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前言 1

第一篇 现代企业财务管理基础 3

第一章 现代企业财务管理概述 3

1．有限责任公司和股份有限公司是一回事吗？ 4

2．现代企业就只有公司一种形式吗？ 6

3．什么是“一元钱也能办公司”？ 8

4．股份有限公司就是上市公司吗？ 11

5．现代企业的目标对财务管理有何要求？ 13

6．为什么“利润最大化”不是最好选择？ 15

7．为什么偏偏是“股东财富最大化”？ 17

8．最新观点：企业价值最大化 19

9．现代企业财务管理主要管什么？ 20

10．现代企业财务管理主要有哪些方法？ 24

11．《企业财务通则》的主要内容是什么？ 27

第二章 现代企业财务管理的三大支柱——现金为王、时间价值和风险价值 29

12．盈利企业就不会破产吗？ 30

13．现金和利润有何联系与区别？ 32

14．为什么现金流量表越来越重要？ 35

15．为何今天的一元钱比明天的一无钱更有价值？ 37

16．票据如何贴现——单利如何计算？ 40

17．什么是“利滚利”——复利如何计算？ 42

18．什么是年金？如何计算各种年金？ 45

19．如何正确地认识企业财务活动中的风险？ 49

20．现代企业经营过程中主要面临着哪些风险？ 50

102．你知道超额存货储备有多可怕吗？ 53

21．怎样对具体项目中的风险大小进行量化分析？ 53

22．怎样准确地认识风险和报酬的关系？ 55

第三章 财务报表分析 59

23．财务分析主要分析哪些内容？ 60

24．哪些人需要利用财务分析，各自有什么不同的需求？ 63

25．财务分析的具体方法有哪些？ 66

26．财务分析是“万能”的吗？ 69

27．如何分析企业短期偿债能力？ 71

28．如何分析企业长期偿债能力？ 74

29．如何利用表外信息进行补充分析？ 78

30．如何分析流动资产营运能力？ 80

31．如何分析固定资产营运能力？ 83

32．如何分析总资产营运能力？ 85

33．为什么净资产收益率指标最为重要？ 86

34．为什么资产报酬率指标也很重要？ 88

35．怎样正确计算每股净收益？ 90

36．为什么市盈率指标在评价上市公司时非常重要？ 93

37．怎样正确计算每股净资产？ 95

38．为什么市净率很关键？ 97

39．怎样运用杜邦分析图？ 98

40．什么是沃尔评分法？ 102

41．《国有资本金效绩评价规则》对财务综合分析的规定如何？ 103

第二篇 现代企业筹资和投资管理 109

第四章 怎样和银行打交道 109

42．你可以直接去中国人民银行借款吗？中国人民银行的主要职能是什么？ 110

43．我国的政策性银行能为企业提供哪些优惠贷款？ 111

44．我国的国有独资商业银行目前的情况怎样？ 113

45．我国还有哪些其他商业银行可以为企业提供服务？ 117

46．企业如何尽力争取从银行获得贷款？ 119

47．企业与银行打交道应当遵守哪些重要原则？ 122

48．申请短期银行借款要求企业具备什么样的信用条件？ 124

49．怎样正确计算银行短期借款的成本？ 126

50．企业如何主动选择不同的银行？ 127

51．“五级分类贷款制”是怎么回事？ 129

52．企业申请银行长期借款需要经过哪些程序？ 131

53．什么是长期借款的保护性条款？这些条款一般都有哪些具体内容？ 133

54．怎样正确计算银行长期借款的成本？ 134

55．银行长期借款这一筹资方式有何优缺点？ 136

第五章 怎样利用资本市场融资 139

56．什么是蓝筹股？什么是红筹股？ 140

57．企业为什么要发行股票？所有企业都能发行股票吗？ 142

58．股票发行前需要做哪些准备工作？ 144

59．如何确定股票的发行价格？ 146

60．怎样计算股票发行成本？与银行借款相比孰优孰劣？ 148

61．建立现代企业制度和股票市场有什么关系？ 150

62．股票融资和信贷融资有何区别？ 152

63．什么是公司债券？公司债券有哪些种类？ 153

64．企业发行企业债券的动机是什么？如何选择债券的种类和发行条件？ 155

65．什么样的企业才能发行债券？发行债券需经过哪些审批程序？ 159

66．企业债券的利息收入和国债的利息收入是不是都要纳税？ 162

67．什么是泡沫经济？为什么泡沫经济如此恐怖？ 163

68．什么是股灾？股灾对经济发展有何打击？ 164

69．东南亚金融危机产生的过程及原因是什么？ 166

70．琼民源案件是怎么回事？ 170

第六章 投资项目管理 173

71．全新概念：什么是投资项目现金流量？ 174

72．为什么投资可行性评价时使用现金指标而非利润指标？ 176

73．对现金流量进行估计时应当注意哪些重要问题？ 178

74．怎样利用投资回收期法评价投资项目？ 182

75．什么是净现值（NCF）？如何利用净现值法评价投资项目？ 183

76．什么是现值指数？如何利用现值指数法评价投资项目？ 186

77．什么是内含报酬率？如何利用内含报酬率法评价投资项目？ 188

78．固定资产投资有何特点？ 191

79．固定资产投资的基本程序如何？ 193

80．固定资产更新决策时为何不能使用贴现现金流量分析法？ 195

81．什么是固定资产平均年成本？如何确定？ 197

82．什么是固定资产经济寿命？如何确定？ 201

第三篇 现代企业营运资金管理 205

第七章 看好钱袋子：现金管理 205

83．对企业财务管理而言，现金概念包括哪些内容？ 206

84．企业现金管理主要管什么？ 206

85．企业持有现金的三大动机是什么？ 209

86．企业持有现金需要承担哪些成本？ 212

87．什么是最佳现金持有量决定的现金周转模式？ 215

88．什么是最佳现金持有量决定的成本分析模式？ 217

89．最佳现金持有量的决定还可以运用哪些方法？ 219

90．如何做好“职务分离”这一现金内部控制的第一关？ 220

91．如何做好现金收入的内部控制？ 222

92．如何做好现金支出的内部控制？ 224

93．如何做好银行往来账和现金预算的内部控制？ 228

第八章 应收账款和存贷的管理 231

94．信用时代，如何看待应收账款？ 232

95．如何制定信用政策？ 233

96．怎样调查客户的信用情况？ 239

97．如何管理业务代表的收账活动？ 242

98．如何巧妙地催账？ 246

99．存货有多少种？ 248

100．会计制度允许的存货计价方式有哪些？ 250

101．什么是存贷储备的两难选择？ 252

103．怎样运用存货周转率法管理存货？ 256

104．什么是存货管理的ABC法？如何运用ABC法？ 258

105．ABC法有哪些优点？ 263

106．什么是存货最优经济批量？如何确定？ 265

第四篇 现代企业成本与利润管理 271

第九章 现代企业成本管理 271

107．什么是固定成本？固定成本有哪些主要特点？ 272

108．什么是变动成本？变动成本有哪些主要特点？ 275

109．什么是半变动成本？半变动成本有哪些主要特点？ 278

110．怎样对半变动成本进行进一步分解？ 279

111．什么是标准成本制度？它有什么特点？ 285

112．如何制定各种标准成本？ 288

113．什么是直接材料差异？如何分析？ 292

114．什么是直接人工差异？如何分析？ 294

115．什么是变动性制造费用差异？如何分析？ 296

116．什么是固定性制造费用差异？如何分析？ 297

117．分权管理和责任会计有什么关系？ 302

118．什么是成本责任中心？如何评价其业绩？ 304

119．什么是利润责任中心？如何评价其业绩？ 307

120．什么是投资责任中心？如何评价其业绩？ 311

第十章 现代企业利润管理 317

121．什么是贡献毛益和贡献毛益率？ 318

122．怎样运用损益平衡点进行损益平衡分析？ 321

123．怎样运用盈亏临界点作业率、安全边际和安全边际率分析企业生产经营状况？ 324

124．如何运用本量利方法预测目标利润？ 326

125．什么是敏感性分析？怎样进行敏感性分析？ 329

126．在不确定条件下如何预测目标利润？ 332

127．《公司法》对利润分配项目和分配顺序有何规定？ 335

128．制定股利政策应当考虑哪些主要因素？ 337

129．企业可以选择哪些不同的股利政策？ 341

130．公司支付股利的方式主要有哪些？ 343

第五篇 WTO与企业财务运作 343

131．股票分割是怎么回事？它是股利吗？ 346

132．什么是股利宣告日、股权登记日、除息日和股利发放日？ 348

第十一章 走进WTO 353

133．为什么WTO代替了GATT？ 354

134．世界贸易组织（WTO）是如何产生的？ 356

135．WTO的机构设置有哪些？ 357

136．WTO的宗旨、基本原则和职能是什么？ 359

137．WTO负责实施、管理的协议和协定有哪些？ 361

138．WTO给发展中国家哪些优惠？ 363

139．中国加入WTO有哪些权利和义务？ 365

140．中美在入世问题上的主要分歧是什么？ 368

141．美国、欧洲和日本在我国入世问题上的立场有何异同？ 371

第十二章 理解游戏规则 375

142．什么是最惠国待遇原则？它如何形成？ 376

143．世贸组织规定的最惠国待遇原则是什么？ 378

144．什么是国民待遇原则？它是如何形成的？ 382

145．《1994年关贸总协定》对货物贸易的国民待遇原则有何规定？ 384

146．《服务贸易总协定》对服务贸易的国民待遇原则有何规定？ 387

147．知识产权领域的国民待遇原则如何规定？ 389

148．什么是互惠互利贸易原则？它有哪些具体的表现形式？ 390

149．什么是扩大市场准入原则？它有哪些具体的表现形式？ 392

150．什么是促进公平竞争与贸易原则和鼓励发展与经济改革原则？ 395

151．什么是贸易政策法规透明度原则？ 396

152．WTO的保障措施有哪些？ 398

153．WTO反倾销协议的主要内容是什么？ 399

第十三章 认识入世对企业财务管理环境的影响 405

154．“入世”使得我国企业会计标准的国际化进程取得了怎样的进展？ 406

155．“入世”对企业金融环境有什么影响？ 410

156．“入世”对我国的资金市场将产生怎样的影响？ 412

157．中国各行业开放时间表如何？ 414

158．“入世”对我国企业税收有什么影响？ 417

159．“入世”对中国劳动力市场将产生什么样的影响？ 418

160．“入世”对我国国有大、中型企业改革有什么影响？ 420

161．“入世”给国有企业的改革和发展带来什么新问题？国企应采取哪些对策？ 422

162．“入世”对中国民营企业有何影响？民营企业应该如何应对？ 425

163．“入世”对乡镇企业发展将产生什么影响？乡镇企业如何应对？ 427

164．“入世”对中国个体工商户将产生什么影响？ 429

165．“入世”将对中国中小企业和私营企业产生什么影响？ 430

第十四章 国际贸易中的财务管理问题 433

166．我国国际贸易中流行的“补偿贸易”是怎么回事？ 434

167．我国国际贸易中流行的“加工装配贸易”是怎么回事？ 437

168．什么是易货贸易、互购贸易和转手贸易？ 440

169．企业从事国际贸易活动应该重点注意哪些问题？ 443

170．国际贸易主要结算票据——汇票 445

171．国际贸易其他结算票据——本票、支票 447

172．国际贸易的主要结算方式有哪些？ 448

173．怎样结合使用各种结算方式？ 451

174．什么是票据风险？如何防范票据风险？ 452

175．在出口业务中如何充分利用卖方信贷？ 454

176．在出口业务中如何充分利用买方信贷？ 457

177．我国银行为企业进出口融资提供哪些类型的贷款？ 461