无师自通 新版 2002年注册会计师全国统考速成指导用书 税法PDF电子书下载

再版前言 1

总序 汤云为 1

第一部分 导读 1

第二部分 考点精解及题典 3

第一章 税法概论 3

【考情趋势】 3

【考点精解】 3

一、税法的概念 4

二、税法的地位及与其他法律的关系 8

三、我国税收的立法原则 9

四、我国税法的制定与实施 10

五、我国现行税法体系 12

六、我国税收管理体制 13

【本章题典】 17

【题典答案】 19

第二章 增值税法 20

【考情趋势】 20

【考点精解】 21

一、征税范围及纳税义务人 22

二、一般纳税人和小规模纳税人 25

三、税率 27

四、应纳税额的计算 28

五、几种特殊经营行为的税务处理 36

六、含税销售额的换算 37

七、出口货物退（免）税 37

八、进口货物征税 46

九、纳税义务发生时间及纳税期限 47

十、纳税申报和纳税地点 48

十一、增值税专用发票的使用及管理 50

【本章题典】 53

【题典答案】 58

第三章 消费税法 61

【考情趋势】 61

【考点精解】 62

一、纳税义务人 62

二、税目、税率 62

三、应纳税额的计算 64

四、自产自用应税消费品 68

五、委托加工应税消费品应纳税额的计算 69

六、兼营不同税率应税消费品的税务处理 71

八、进口应税消费品应纳税额的计算 72

七、含增值税销售额的换算 72

九、出口应税消费品退（免）税 73

十、纳税义务发生时间及纳税期限 74

十一、纳税申报和纳税地点 75

【本章题典】 76

【题典答案】 80

第四章 营业税法 82

【考情趋势】 82

【考点精解】 82

一、纳税义务人 83

二、税目、税率 84

三、计税依据、起征点 87

四、应纳税额的计算 91

五、几种经营行为的税务处理 92

六、税收优惠 94

七、纳税义务发生时间及纳税期限 97

八、纳税申报和纳税地点 99

【本章题典】 100

【题典答案】 103

第五章 企业所得税法 105

【考情趋势】 105

【考点精解】 106

一、纳税义务人及征税对象 106

二、税率 108

三、应纳税所得额的计算 108

四、资产的税务处理 130

五、企业股权投资与合并分立的税务处理 134

六、应纳税额的计算 138

七、税收优惠 140

八、税额扣除 144

九、纳税申报及缴纳 145

【本章题典】 149

【题典答案】 157

第六章 外商投资企业和外国企业所得税法 161

【考情趋势】 161

【考点精解】 162

一、纳税义务人及征税对象 162

二、税率 163

三、应纳税所得额的计算 164

四、资产的税务处理 176

五、税收优惠 180

六、境外所得已纳税款的扣除 192

七、关联企业业务往来 192

八、源泉扣缴 195

九、纳税申报及缴纳 196

【本章题典】 201

【题典答案】 206

第七章 个人所得税法 209

【考情趋势】 209

【考点精解】 209

一、纳税义务人 210

二、所得来源的确定 211

三、应税所得项目 213

四、税率 214

五、应纳税所得额的规定 214

六、应纳税额的计算 218

七、税收优惠 228

八、境外所得的税额扣除 231

九、纳税申报及缴纳 232

【本章题典】 236

【题典答案】 242

第八章 资源税法 245

【考情趋势】 245

【考点精解】 245

一、纳税义务人 246

二、税目、单位税额 246

三、课税数量 247

四、应纳税额的计算 248

五、税收优惠 249

六、纳税申报及缴纳 250

【本章题典】 251

【题典答案】 253

一、纳税义务人 254

【考点精解】 254

【考情趋势】 254

第九章 城市维护建设税法 254

二、税率 255

三、计税依据 255

四、应纳税额的计算 256

五、纳税申报及缴纳 256

【本章题典】 257

【题典答案】 258

第十章 城镇土地使用税法 259

【考情趋势】 259

【考点精解】 259

一、纳税义务人 259

二、征税范围 260

三、应纳税额的计算 261

四、税收优惠 262

五、纳税申报及缴纳 264

【本章题典】 265

【题典答案】 266

第十一章 房产税法 267

【考情趋势】 267

【考点精解】 267

一、纳税义务人及征税对象 267

二、征税范围 268

三、计税依据和税率 268

四、应纳税额的计算 271

五、税收优惠 271

六、纳税申报及缴纳 272

【本章题典】 274

【题典答案】 275

【考情趋势】 277

【考点精解】 277

一、纳税义务人 277

第十二章 车船使用税法 277

二、征税范围 278

三、税率 278

四、计税依据 279

五、应纳税额的计算 279

六、税收优惠 280

七、纳税申报及缴纳 281

【本章题典】 282

【题典答案】 283

【考情趋势】 284

【考点精解】 284

第十三章 印花税法 284

一、纳税义务人 285

二、税目、税率 286

三、应纳税额的计算 288

四、税收优惠 292

五、纳税办法 293

六、对违反税法规定行为的处罚 294

【本章题典】 295

【题典答案】 296

第十四章 土地增值税法 297

【考情趋势】 297

【考点精解】 297

一、纳税义务人 297

二、征税范围 298

四、确定增值额的扣除项目 300

三、应税收入的认定 300

六、税率 303

五、增值额 303

七、应纳税额的计算 304

八、税收优惠 304

九、纳税申报及缴纳 306

【本章题典】 307

【题典答案】 308

第十五章 契税法 309

【考情趋势】 309

【考点精解】 309

一、征税对象及纳税义务人 309

二、税率 311

三、计税依据 311

五、税收优惠 312

四、应纳税额的计算 312

六、纳税申报及缴纳 313

【本章题典】 314

【题典答案】 315

第十六章 关税法 316

【考情趋势】 316

【考点精解】 316

一、征税对象及纳税义务人 317

二、进出口税则 317

三、原产地规定 323

四、关税完税价格 324

五、应纳税额的计算 334

六、关税减免 336

八、关税征收管理 341

七、行李和邮递物品进口税 341

【本章题典】 344

【题典答案】 346

第十七章 税收征收管理法 347

【考情趋势】 347

【考点精解】 347

一、税收征收管理法概述 348

二、税务管理 352

三、税款征收 361

四、税务检查 370

五、法律责任 372

【本章题典】 378

【题典答案】 382

【考点精解】 384

一、税务行政处罚 384

【考情趋势】 384

第十八章 税务行政法制 384

二、税务行政复议 390

三、税务行政诉讼 397

四、税务行政赔偿 401

【本章题典】 406

【题典答案】 408

第三部分 2002年度注册会计师全国统一考试《税法》全真模拟试卷 409

模拟试卷一 409

模拟试卷二 417

模拟试卷三 425

模拟试卷四 433

模拟试卷参考答案 441

附录 2002年全国注册会计师考试《税法》考试大纲 454