证券公司审计PDF电子书下载

第一章 证券公司体系概览 1

第一节 证券公司及其设立 1

第二节 证券公司的组织架构 3

第三节 证券公司的业务 7

第四节 证券公司的监管体系 7

第二章 审计计划的编制 10

第一节 审计计划的一般考虑 10

第二节 审计计划的特殊考虑 11

第三节 初步评价重要性水平 13

第四节 重点区域和交易循环的认定 18

第五节 设计实质性测试 19

第六节 ABC证券公司年度审计计划范例 21

第七节 ABC证券公司下属营业部年度审计工作指引范例 59

第三章 证券公司的内部控制与风险管理体系的评价 61

第一节 了解公司的内部控制 62

第二节 风险管理体系的评价 90

第三节 内部控制制度和风险管理系统的评价报告范例 100

第四章 货币资金业务 117

第一节 会计描述 117

第二节 基本风险 119

第三节 现金及银行存款的审计目标和审计策略 120

第四节 货币资金审计工作底稿范例 122

第五章 证券经纪业务 127

第一节 证券经纪业务的定义和相关法规 127

第二节 会计描述 127

第三节 基本风险 132

第四节 内部控制的测试和评价 134

第五节 审计目标和审计策略 147

第六节 证券经纪业务审计工作底稿范例 154

第六章 证券自营业务 171

第一节 证券自营业务的有关规定 171

第二节 会计描述 173

第三节 基本风险 175

第四节 内部控制的测试和评价 182

第五节 审计目标及审计策略 191

第六节 证券自营业务审计工作底稿范例 192

第七章 证券承销业务 196

第一节 证券承销业务的有关规定 196

第二节 会计描述 197

第三节 基本风险 198

第四节 内部控制的测试和评价 204

第五节 审计目标和审计策略 216

第六节 证券承销业务审计工作底稿范例 218

第八章 其他证券业务 224

第一节 会计描述 224

第二节 基本风险 227

第三节 内部控制的测试和评价 229

第四节 审计目标和审计策略 236

第五节 其他证券业务审计工作底稿范例 237

第九章 或有事项 240

第一节 或有事项的定义和有关规定 240

第二节 或有事项的审计目标和审计策略 244

第三节 或有事项披露范例 246

第十章 审计报告 248

第一节 审计报告的基本类型与格式 248

第二节 审计报告的编制步骤 264

第三节 管理建议书 276

参考书目 282