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目录 1

第一章 导论 1

第一节 企业财务制度体系 2

第二节 财务管理概念与内容 7

第三节 财务管理的特点与原则 12

第四节 财务管理的任务和方法 16

第二章 财务计划 21

第一节 财务计划概述 21

第二节 本量利分析 24

第三节 盈亏临界分析 45

第四节 各因素变动分析 53

第五节 敏感分析 59

第六节 财务计划编制 67

第三章 资金的筹集 81

第一节 资金筹集的一般要求 81

第二节 企业资金的筹集 83

第三节 资金需要量预测 92

第四节 长期筹资 98

第五节 资金的时间价值 127

第六节 资金成本 132

第七节 筹资风险 138

第一节 投资项目的现金流量 144

第四章 投资决策 144

第二节 投资决策分析的主要指标 151

第三节 固定资产更新决策 160

第四节 所得税与折旧对投资的影响 171

第五节 投资的风险 178

第五章 流动资产管理 190

第一节 流动资产管理概述 192

第二节 现金管理 197

第三节 应收帐款管理 206

第四节 存货管理 220

第一节 固定资产管理概述 235

第六章 固定资产管理 235

第二节 固定资产投资管理 239

第三节 固定资产折旧管理 250

第四节 固定资产修理与处置的管理 258

第五节 在建工程管理 260

第六节 固定资产日常管理 264

第七章 无形资产、递延资产和其他资产管理 269

第一节 无形资产管理 269

第二节 递延资产管理和其他资产管理 279

第一节 对外投资概述 282

第八章 对外投资管理 282

第二节 短期投资管理 286

第三节 长期投资管理 292

第四节 跨国投资管理 305

第九章 成本管理 311

第一节 产品成本和生产费用 311

第二节 成本预测和成本计划 316

第三节 成本控制 342

第四节 成本分析与考核 359

第一节 销售收入的管理 369

第十章 收入、利润及利润分配的管理 369

第二节 利润总额及其计算 373

第三节 利润分配 376

第十一章 外币业务管理 381

第一节 外币业务的基本概念及管理要求 381

第二节 一般外币业务 384

第三节 专项外币业务 389

第四节 汇兑损益的确认与处理 392

第五节 外汇资金管理 395

第十二章 财务分析 402

第一节 短期偿债能力分析 402

第二节 长期偿债能力分析 415

第三节 盈利能力分析 422

第十三章 企业清算业务管理 439

第一节 清算业务概述 439

第二节 企业清算的一般程序 443

第三节 财产、债权、债务的清查 446

第四节 债务清偿和剩余财产分配 452

附录一 中华人民共和国增值税暂行条例 456

附录二 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 462

附录三 中华人民共和国营业税暂行条例 470

附录四 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 474

附录五 中华人民共和国消费税暂行条例 482

附录六 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 487

附录七 中华人民共和国企业所得税暂行条例 493

附录八 中华人民共和国个人所得税法 497

附录九 中华人民共和国土地增值税暂行条例 502

附录十 中华人民共和国公司法 504

附录十一 中华人民共和国会计法 549

附录十二 中华人民共和国注册会计师法 555

附录十三 中华人民共和国发票管理办法 564

附录十四 中国人民银行关于进一步改革外汇管理体制的公告 571