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会计基础篇 3

第一章 经理人应掌握的会计基础知识 3

第一节 会计的现代含义与基本职能 4

一、会计的现代含义 4

二、会计的基本职能 4

第二节 会计基本前提与会计基本原则 7

一、会计基本前提 7

二、会计基本原则 10

第三节 会计要素与会计等式 18

一、会计要素 18

二、会计等式 23

第二章 会计账证与账务处理程序 27

第一节 会计科目、会计账户与借贷记账法 28

一、会计科目 28

二、借贷记账法 36

三、会计账户 37

四、实例分析 41

第二节 会计凭证、会计账簿与账务处理程序 46

一、会计凭证 46

二、会计账簿 53

三、账务处理程序 56

第三章 会计报表阅读 60

第一节 会计报表概述 61

一、会计报表的概念 61

二、会计报表的使用者 62

三、会计报表的分类 63

第二节 资产负债表及其阅读 66

一、资产负债表的定义 66

二、资产负债表的格式 67

三、资产负债表的阅读 70

四、实例分析 77

第三节 利润表及其阅读 83

一、利润表的定义 83

二、利润表的格式 84

三、利润表的阅读 85

四、利润分配表 87

五、实例分析 90

第四节 现金流量表及其阅读 94

一、现金流量表的定义 94

二、现金流量表的格式 98

三、现金流量表的阅读 100

第四章 企业财务分析 111

第一节 财务分析概述 112

一、财务分析的含义 112

二、财务分析的意义 112

三、财务分析的使用者 113

四、财务分析的方法 114

第二节 企业偿债能力分析 122

一、短期偿债能力分析 123

二、长期偿债能力分析 125

第三节 企业营运能力分析 129

一、企业营运能力分析的内容 129

二、企业人力资源营运能力分析 130

三、企业生产资料营运能力分析 130

第四节 企业盈利能力分析 139

一、销售利润率分析 139

二、成本利润率分析 141

三、总资产利润率分析 143

四、自有资金利润率分析 143

五、资本保值增值率分析 143

第五节 企业现金流量分析 144

一、现金流量表分析的意义 145

三、现金流量表的现金收支分析 146

二、现金流量表分析的内容 146

四、现金流量表的比率分析 151

第五章 会计舞弊与查证 155

第一节 会计舞弊的含义和种类 156

一、会计舞弊的含义 156

二、会计舞弊的种类 157

第二节 会计舞弊的甄别与防范 160

一、甄别会计舞弊的思路 160

二、会计舞弊的查证方法 163

三、会计舞弊的防范 167

第六章 会计电算化 171

第一节 会计电算化概述 172

一、会计电算化的含义 172

二、会计电算化系统的特点 173

第二节 计算机会计信息系统与手工数据处理的异同 176

一、计算机会计信息系统与手工数据处理的相同点 177

二、手工会计数据处理的特点 178

三、计算机会计信息系统数据处理的特点 179

第三节 计算机会计信息系统的组成 185

一、计算机会计信息系统的组成 185

二、计算机会计信息系统中各子系统的功能 186

理财技巧篇 193

第七章 财务管理基础 193

第一节 CFO 194

一、CFO的含义 194

二、CFO的主要职责 196

第二节 企业财务管理概述 197

一、财务与财务管理的概念 197

二、财务管理环境 200

三、科学的理财观念 203

第三节 企业理财的终极目标 205

一、为什么企业理财的终极目标不是利润最大化 205

二、为什么企业理财的终极目标是企业价值最大化 206

第八章 理财两大支柱-时间价值与风险报酬 208

第一节 重视资金时间价值 209

一、牢记资金的时间价值 209

二、实务中如何运用资金时间价值 210

第二节 风险报酬 216

一、什么是理财风险 216

二、如何分析和防范理财风险 218

三、什么是风险报酬 223

四、评价风险的指标 224

五、风险和报酬的关系 226

第九章 筹资与投资的方法与策略 229

第一节 来自哈佛商学院的思考：FRICT筹资分析法 230

一、HBS的思考：FRICT筹资分析法 230

二、怎样在众多的筹资渠道和筹资方式中择优 232

三、筹资方式利弊分析技巧 233

一、筹资决策分析 236

第二节 确定筹措资金的最佳方法 236

二、企业资金需要量预测技巧 237

三、设计资金需求预测计划的两种方法 237

四、权益资金筹措的必要条件和程序 240

五、债务资金筹措的必要条件和程序 243

第三节 怎样才能做好投资决策 247

一、“八佰伴”的投资教训 247

二、怎样确定投资方向 249

三、怎样控制投资规模 250

四、怎样把握投资结构 251

第四节 证券投资与投资组合 252

一、怎样做好证券投资决策 252

二、什么是证券投资组合 260

三、证券投资组合的策略与方法 263

第十章 财务魔方：资金成本和资本结构 266

一、资金成本的意义和作用 267

第一节 资金成本决策 267

二、资金成本的应用决策 268

第二节 最佳资金结构决策 277

一、什么是资金结构 277

二、怎样设计最佳资金结构 277

第三节 财务管理中的杠杆原理 279

一、财务管理中也有杠杆 279

二、财务管理中的杠杆原理 280

第十一章 营运资金控制策略 285

第一节 看好自己的金库：现金内控 286

一、现金与现金成本 286

二、怎样设计最佳现金持有量 288

三、现金日常管理技巧 293

第二节 死钱变活钱：应收账款控制 294

二、应收账款的成本 295

一、怎样看待应收账款 295

三、应收账款管理策略 296

四、怎样减少和防范死账坏账发生 301

第三节 用活流动资金：企业存货控制 304

一、存货管理的相关成本 305

二、怎样有效地进行存货控制 305

企业纳税篇 313

第十二章 企业纳税基本知识 313

第一节 税收与税法的基本内容 314

一、税收与税法的含义和特点 314

二、税法的构成要素 315

三、我国现行的税法体系 317

第二节 税收征管的基本内容 319

一、我国税收机构的设置 319

二、各级税收机构的税收征收管理范围 320

三、我国税收征收管理法的基本内容 321

四、企业纳税管理的基本程序 322

第十三章 企业应纳税额的计算 327

第一节 我国企业应缴纳的税费种类 328

一、我国的企业税收体系 328

二、我国企业应缴纳的税费种类 328

第二节 增值税 331

一、增值税的含义 331

二、增值税的征收范围 331

三、增值税应纳税额的计算 332

四、实例分析 334

第三节 营业税 335

一、营业税的含义 335

二、营业税的征收范围 335

三、营业税应纳税额的计算 336

四、实例分析 337

二、消费税的征收范围 338

一、消费税的含义 338

第四节 消费税 338

三、消费税应纳税额的计算 339

四、实例分析 341

第五节 企业所得税 342

一、企业所得税的含义 342

二、企业所得税的征收范围 342

三、企业所得税应纳税额的计算 342

四、实例分析 344

第十四章 智慧体现：合理避税 346

第一节 合理避税：经营者智慧的体现 347

一、什么是避税 347

二、避税分类 348

三、税收筹划、税收规避和税法滥用的区别 349

四、避税形成所需要的客观条件 351

五、如何判定避税行为 353

一、折旧方法如何影响税负 355

第二节 利用折旧合理避税 355

二、折旧年限如何影响税负 357

第三节 转让定价合理避税 359

一、什么是转让定价 360

二、转让定价避税的方式 362

三、转让定价避税的具体方法 364

第四节 投资、融资活动中的避税 367

一、投资活动中的避税 367

二、融资活动中的避税 370

最新热点篇 381

第十五章 成功企业孵化器：风险投资 381

第一节 走近风险投资 382

一、新世纪的风险投资高速列车 382

二、什么是风险投资 383

三、政府如何转换角色，促进风险投资 384

四、风险投资以小博大创奇迹 385

第二节 理解风险投资 388

一、风险投资公司的自我管理 388

二、风险投资公司的投资战略 390

三、怎样成功获得风险投资 392

第三节 展望风险投资 394

一、美国的风险投资公司 394

二、中国风险投资的走向 397

第十六章 建章设制：企业财务内部控制制度 400

第一节 建立健全财务管理机构 401

一、财务与会计并为一体的组织形式 401

二、财务与会计设置不同管理机构的平行组织形式 402

第二节 完善的内部控制制度 403

一、建立内部控制制度的意义 403

二、内部控制制度的构成要素 404

三、内部控制制度设计 405

一、现金收付内部控制制度设计 407

第三节 具体制定各项业务的内部控制制度 407

二、存货内部控制制度设计 409

三、固定资产内部控制制度设计 411

四、采购业务内部控制制度设计 412

五、销售业务内部控制制度设计 414

第十七章 新世纪的商务游戏规则：WTO基本原则解析 417

第一节 最惠国待遇原则（MFN） 418

一、什么是最惠国待遇 418

二、最惠国待遇原则的具体运用 420

三、最惠国待遇原则的例外 421

第二节 国民待遇原则 424

一、什么是国民待遇原则 424

二、货物贸易领域的国民待遇原则 425

三、服务贸易领域的国民待遇原则 427

四、知识产权领域的国民待遇原则 428

一、什么是透明度原则 429

第三节 透明度原则 429

二、需要公布的贸易措施 430

第四节 自由贸易原则 431

一、什么是自由贸易原则 432

二、WTO对削减关税的规定 433

三、WTO对减少非关税贸易壁垒的规定 434

四、WTO对放松服务贸易领域的市场准入的规定 435

第五节 公平竞争原则 436

一、什么是公平竞争原则 436

二、货物贸易领域的公平竞争原则 437

三、服务贸易领域的公平竞争原则 439

四、知识产权领域的公平竞争原则 439

第六节 WTO的运行机制 440

一、WTO如何运转 440

二、WTO的贸易政策审议机制 444

三、WTO的争端解决机制的特点 445