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第一章 创建业务 1

一、导论 1

二、就职前的会见 2

三、研究组织管理系统和报表制度 3

四、与关键人士晤谈 4

五、调查公司业务和所属企业 6

六、与外部审计人员的会晤 6

七、颁发内部审计工作许可证书 8

八、建立公司内的汇报制度 9

九、制定内部审计的职能和责任的规定 12

十、工作初始时期的稽核对象 13

十一、充分发挥内部审计的职能作用 14

实例1关于本公司审计计划安排的呈文 15

实例2某银行审计方针 20

实例3某化学工业公司有关内部审计的宗旨、权力和职责的政策规定 21

实例4某制造公司的行政规定 23

实例5某电子计算机服务公司内部审计工作的规定 24

实例6某县的县政府审计局政策规定 27

实例7某宇航公司行政管理的规定 29

实例8某公用事业公司有关内部审计工作的政策规定 31

实例9某制造公司审计主任的职责规定 33

实例10某化学工业公司总审计师的职务说明 35

实例11某公用事业公司审计负责人的职务简介 39

实例12某航天工业公司内部审计主任工作和责任说明 41

实例13宣传内部审计工作的框图 42

实例14 ABC公司内部审计机构简介 52

实例15某局内部审计工作简介 62

二、内部审计人员的编制与组织机构 70

第二章 审计人员的配备 70

一、导论 70

三、审计职务的条件或岗位职责的要求 72

四、审计人员的类型及其来源 72

五、对审计人员的审查和挑选 76

六、提拔审计人员作为管理人员的来源 85

七、制订指导计划 89

八、培训计划 90

九、专业进修的鼓励 94

十、工作人员考核计划的制订 96

实例16内部审计人员与职工总人数之比 99

实例17组织机构图表 100

实例18某机械制造公司审计员职务说明 103

实例19某政府机关二级助理审计员的资格与职责 104

实例20某银行助理审计员岗位职责说明 106

实例21某航天公司内部审计人员职责范围 109

实例22某航天公司审计人员职能与职责范围 111

实例23某化学公司电子数据处理审计师岗位职责 114

实例24某机械制造公司审计人员职务说明 117

实例25某医药公司审计人员职务岗位说明 118

实例26某国家机关审计人员职务岗位说明 120

实例27某化学公司审计人员职务岗位说明 122

实例28某政府机关审计组长的岗位职责 125

实例29某公用事业公司审计组长职务说明 127

实例30某医药公司国内总审计师职务说明 128

实例31某化学公司审计人员职务说明 130

实例32某公用事业公司业务副总审计师职务说明 133

实例33某公用事业公司财务副总审计师职务说明 134

实例34俄克拉何马州立大学内部审计系内部审计实习提纲与日程 136

实例35谈话记分单 139

实例36内部审计部门挑选应聘者记分单 141

实例37工作前的指导 142

实例38新人员指导与培训提纲 142

实例39在职培训记录 146

实例40内部审计师实绩鉴定 146

实例41审计工作实绩的审查 149

第三章 管理 151

一、导论 151

二、提供职员手册和下达工作指示 152

三、核算项目清单 153

四、内部管理记录和报告 153

五、供审计人员用的图书馆 160

六、质量管理 161

实例42某政府机关审计细则和内容 164

实例43某机械制造公司内部审计细则 167

实例44内部审计细则（人与人之间的关系） 168

实例45内部审计细则（控制的定义） 169

实例46内部审计细则（审计方法） 170

实例47内部审计细则（时间的估算和费用） 171

实例48内部审计细则（工作文件） 173

实例49内部审计细则（工作文件的销毁） 177

实例50内部审计细则（最终审计报告） 178

实例51内部审计细则（函件管理） 179

实例52工作文件的检查 180

实例53内部审计审查核对表 181

实例54安全和节能检查表 184

实例55长期审计计划（5年） 187

实例56长期审计计划（3年） 189

实例57内部审计（项目分析） 190

实例58事后审计分析 191

实例59审计项目委派记录 191

实例60审计项目的管理登记表 192

实例61审计任务分配登记 193

实例62时间分配报告 194

实例63个人时间记录 195

实例64内部审计每周小结 196

实例65时间记录 197

实例66项目时间记录 198

实例67截止到19××年1月31日的项目进度和人员配备状况 199

实例68时间记录 200

实例69内部审计报告传送单 201

实例71内部审计结束通知书 202

实例70内部审计结束通知书 202

实例72需要采取纠正措施的重大问题 203

实例73需要采取纠正措施的审计结果 203

实例74审计效果调查表备忘录 203

实例75审计效果调查表 204

第四章 结束语 206

实例76安达森公司审计报告 206

实例77布法罗工程审计（摘要） 210

实例78莱克城数据中心审计摘要 213

实例79兰德瓦特公司审计报告 216

实例80诉讼公司内部审计报告 217

实例81汉森工业公司审计报告 218

实例82比格尔制造公司审计报告 219

实例83维渥尔公司内部审计报告 221