国际商会关于国际商务活动中欺诈贿赂的防范与处理PDF电子书下载

绪论 1

第一章 国际商会规则和经合组织公约 3

一、国际商会规则 3

（一）历史 3

（二）1977年规则与1996年规则之不同 5

（三）1996年报告的主要内容 5

（四）1996年公司行为规则 6

二、经合组织公约 7

（一）起源 7

（二）公约的重要性 8

（三）稳固的框架 9

（四）监督和其他后续工作 9

（五）尚待解决的问题 9

（六）经合组织的其他设想 10

（七）扩大工作范围 10

一、国际商会规则和经合组织公约的相关规定 11

第二章 公司的责任 11

二、几个问题 12

（一）简介 12

（二）自我约束 13

（三）起草手册 14

准则和有用的范例 15

（四）国际商会的建议 16

（五）商层管理的干预 16

仅有准则是不够的 17

（六）选择监督和执行方法 18

（七）落实执行计划 19

什么时候征求雇员的意见 23

（八）采取适当措施 23

三、国际商会关于公司责任的建议小结 24

（一）国际商会规则和经合组织公约的相关内容 25

一、基本概念和禁止的行为 25

第三章 欺诈和贿赂的定义 25

（二）几个问题 27

好处费：一个公司的规定 29

贿赂与礼品：一个公司的观点 29

二、国外子公司的责任 31

（一）国际商会规则 31

（二）经合组织公约 32

礼品、贿赂品和举报 33

三、国际商会的建议小结 34

第四章 代理商和销售代表的作用 35

一、国际商会规则和经合组织公约的相关规定 35

二、几个问题 37

（一）代理商的作用 37

（二）产生的问题 37

（四）选用程序 38

（三）补救措施：行为准则 38

选用代理商的最佳做法 40

（五）酬金 41

（六）雇用期 42

（七）“危险信号” 42

三、国际商会关于雇用代理商和销售代表的建议小结 43

一、国际商会规则和经合组织公约的相关规定 45

（一）国际商会规则中的规定 45

第五章 会计、审计和财务监督 45

（二）经合组织的相关内容 46

二、几个问题 47

（一）简介 47

（二）第一部分：会计、审计和财务监督 48

（三）公司反贿赂规定 49

虚拟账户 49

（四）内部监督和会计记录 49

（六）第二部分：财务报告和通报 50

（五）批准支出的规定 50

财务作假：错上加错 51

（七）外部审计人员的责任 52

三、国际商会关于会计、审计和财务监督的建议小结 56

第六章 洗钱 58

一、国际商会规则和经合组织公约的相关规定 58

二、几个问题 59

（一）本章的目的 59

（二）立法 59

（三）洗钱的定义 60

洗钱周期 61

（四）非法所得的来源 61

（五）洗钱的猖獗 62

（六）新的努力 63

洗钱——共性的要素 64

（七）洗钱的手段 64

（八）威慑和应对措施 66

（九）信息来源 67

洗钱和金融犯罪 68

三、国际商会关于反对洗钱的建议小结 68

第七章 政治献金 70

一、国际商会规则和经合组织公约的有关规定 70

二、几个问题 72

（一）背景 72

（二）立法的障碍 72

（三）一些国家的法律和法规 73

（四）公司如何才能进行政治献金 76

政治献金：通用电器公司的规则 77

政治行为和公司准则 77

三、国际商会关于政治捐款的建议摘要 78

第八章 私营部门的贿赂 80

一、国际商会规则和经合组织公约的有关规定 80

（一）导论 81

二、几个问题 81

（二）不同的现象，受到相同的惩罚 83

（三）位置的互换 83

（四）法人治理 84

（五）企业准则的作用 85

准则：执行的重要性 87

（六）对竞争的意义 87

（七）非赢利组织 87

三、国际商会反对私营部门贿赂对策建议的摘要 88

第九章 企业准则和政府改革之间的关系 90

一、多战场作战 90

二、企业准则和刑法 92

三、对贿赂开支减税 93

四、政府采购政策 94

六、会计、审计和公开 95

五、世界银行和其他国际融资机构 95

七、媒体和公众 96

八、相互支持 96

第十章 展望：过渡问题和防止敲诈 97

一、为什么贿赂不能再容忍 97

二、经历转变 98

敲诈：骇人的沉寂 99

三、已经存在的合同 100

四、防止敲诈 101

案例分析：副部长的签字 102

附录： 105

国际商会关于国际商务活动中的欺诈和贿赂的行为规则 105

经合组织关于反对在国际商务活动中贿赂外国公务人员行为的公约 117

对《经合组织关于反对在国际商务活动中贿赂外国公务人员行为的公约》的官方解释 125

国际商会概况 133

后记 135