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一、了解财会文案 1

（一）财会文案的涵义 1

第一章 财会方案概论 1

（二）财务文案的特点 2

二、财会文案写作要求 5

（一）相关性 5

（二）及时性 6

（三）规范性 7

（四）效益性 7

（一）材料选取的原则 8

三、财会文案材料的选取与组织 8

（二）材料组织的方法 9

（三）材料使用要求 11

四、财会文案结构安排 13

（一）结构的基本要求 13

（二）安排结构的原则 15

（三）财会文案结构类型 17

五、财会文案语言表达 19

（一）财会文案语言特点 19

（二）财会文案语言要求 21

（三）各种表达方式的具体运用 23

第二章 财务报告 25

一、财务报表 25

（一）概述 25

（二）编写要求 25

（三）格式范例 26

☆财务日报表 26

☆财务状况分析表 27

☆财务科日报表 28

☆财务状况日报表 29

☆财务状况控制表 30

☆年月份企业财务分析表 31

☆月份财务分析表 32

☆财务费用月报表 33

☆主要财务比率分析表 34

☆现金流量表 35

☆现金流量分析表 36

☆资产负债损益月报表 37

☆资产负债表 38

☆历年资产负债比较表 39

☆全公司损益汇总表 40

☆损益表（一） 41

☆损益表（二） 42

☆比较损益表（一） 43

☆比较损益表（二） 44

☆损益计划实绩报告表 45

☆月份各批号损益汇总表 46

二、财务情况说明书 47

（一）写作要点 47

（二）写作要求 47

（三）格式范例 48

☆××电子公司2000年年度财务情况说明书 48

☆××药业公司2000年年度财务情况说明书 54

（三）写作要求 59

☆××公司成本费用日常控制报告 59

（四）格式范例 59

三、财务控制报告 59

（二）写作要点 59

（一）概述 59

☆××公司材料采购成本控制报告 62

☆××公司往来账款日常控制报告 64

☆××公司经营收入日常控制报告 66

☆××公司生产过程成本控制报告 68

（二）基本格式 71

四、财务预算报告 71

（一）写作要点 71

（三）写作要求 72

（四）格式范例 72

☆××公司成本费用预算报告 73

☆××公司年度财务预算报告 75

☆××公司筹资预算报告 78

☆××公司投资预算报告 80

☆××公司设备投资回收预测报告 82

（一）写作要点 85

一、审计报告 85

第三章 财会监督书 85

（二）写作要求 86

（三）注意事项 87

（四）格式范例 87

☆无保留意见审计报告 87

☆保留意见审计报告 89

☆否定意见审计报告 90

☆财务收支审计报告 91

☆募集资金使用情况审计报告 93

☆现金收支情况审计报告 95

☆经营效益与资产清查审计报告 96

二、验资报告 100

（一）写作要点 100

（二）写作要求 100

（三）格式范例 102

☆企业设立验资报告 102

☆企业变更验资报告 105

三、资产评估报告 109

（一）写作要点 109

（二）写作要求 110

☆××钢铁公司资产评估报告 112

（三）格式范例 112

☆××化学公司资产评估报告 120

四、管理建议书 123

（一）写作要点 123

（二）写作要求 124

（三）格式范例 126

☆管理建议书（一） 126

☆管理建议书（二） 128

☆管理建议书（三） 130

（三）格式范例 131

（二）注意事项 131

（一）概述 131

五、财务监督用表 131

☆稽核工作计划 132

☆稽核表 133

☆稽核报告表 134

☆审计工作计划表 135

☆审计实施计划表 136

☆审计查账记录表 137

☆实物核查记录表 138

☆审计报告表 139

☆受托代收费检查报告表 140

☆库存现金、周转金、银行存款检查报告单 141

☆未收收据检查报告表 142

☆资产评估情况统计表 143

☆企业整体评估统计表 144

第四章 财会业务函（一） 145

一、招投标书 145

（一）概述 145

（二）写作内容 145

（三）写作要求 146

（五）格式范例 147

（四）注意事项 147

☆招标通告 148

☆招标章程 150

☆招标申请书 152

☆招标邀请通知书 153

☆投标申请书 153

☆投标书 154

☆中标通知书 155

☆会计报表审计业务约定书 156

（三）格式范例 156

（二）写作要点 156

（一）概述 156

二、业务约定书 156

☆验资业务约定书 159

☆可行性研究业务约定书 162

☆资产评估业务约定书 164

☆离任审计业务约定书 166

☆预决算审计业务约定书 168

☆中期报表审阅业务约定书 170

☆盈利预测审核业务约定书 172

☆司法（会计）鉴证业务约定书 174

☆代理记账业务约定书 176

☆税务代理服务业务约定书 179

三、银行结算票据 182

（一）概述 182

（二）写作要求 183

（三）格式范例 183

☆银行汇票委托书 183

☆银行汇票样本 184

☆银行汇票挂失电报格式 184

☆商业承兑汇票 185

☆银行承兑协议 186

☆信汇凭证 187

☆贴现凭证 187

☆电汇凭证 188

☆异地结算通知、查询、查复书 188

☆不定额本票 189

☆定额本票 190

☆委托收款凭证（一） 191

☆委托收款凭证（二） 191

☆应付款项证明单 192

☆委托收款结算全部、部分拒绝付款理由书 192

（一）概述 193

（二）写作要点 193

一、借贷合同 193

第五章 财会业务函（二） 193

（三）格式范例 195

☆基本建设借贷合同 195

☆技术改造借贷合同 198

☆联营股本贷款合同 201

☆商品生产中短期货款合同 204

☆承包项目借贷合同 207

☆引进设备外汇借贷合同 209

☆配套人民币借贷合同 212

☆流动资金借贷合同 214

☆流动资金外汇借贷合同 216

☆出口信用证抵押外汇借贷合同 219

☆转贷协议 222

二、租赁合同 229

（一）概述 229

（二）写作要点 229

（三）格式范例 231

☆一般财产租赁合同 231

☆房屋租赁合同 233

☆建筑施工物资租赁合同 238

☆汽车租赁合同 240

☆柜台租赁合同 241

☆国际租赁合同 244

☆融资租赁合同 250

三、担保合同 257

（一）概述 257

（二）写作要点 257

（三）格式范例 257

☆借款担保合同 258

☆留置担保合同 261

☆定金担保合同 262

☆抵押担保合同 263

第六章 财会分析决策书 269

一、可行性研究报告 269

（一）概述 269

（二）基本格式 269

（三）写作要点 270

（四）写作要求 271

（五）格式范例 272

☆新建项目的可行性研究报告 272

☆合作经营的可行性研究报告 281

☆投资价值分析报告 285

☆企业改组可行性研究报告 292

☆股份有限公司可行性研究报告的经济效益测算表 295

二、财会分析报告 297

（一）概述 297

（二）基本格式 297

（三）写作要求 298

（四）格式范例 298

☆生产经营分析报告 299

☆财务分析报告 303

☆财务成本分析报告 305

（三）写作要求 309

（四）格式范例 309

（一）概述 309

（二）写作内容 309

三、经济决策报告 309

☆筹资决策报告 310

☆器具更新决策报告 313

☆购并重组决策报告 315

第七章 资本运营文案 325

一、企业设立文案 325

（一）概述 325

（二）写作要点 325

（三）格式范例 327

☆股份公司设立申请 328

☆股份公司发起人协议书 333

☆股份公司章程 336

☆股份公司募股说明书 351

☆股份变动报告 357

二、企业重组破产文案 360

（一）概述 360

（二）写作要点 360

（三）格式范例 361

☆企业合并契约 361

☆企业联合经营公告 363

☆企业兼并对债权人通知 364

☆企业集团合并新设公告 365

☆企业集团核心企业管理规定 366

☆企业破产宣告申请书 369

☆企业破产宣告裁定书 370

第八章 税务用表 372

一、税务登记表 372

（一）概述 372

（二）基本内容 372

☆开业税务登记表 373

（四）格式范例 373

（三）注意事项 373

☆企业变更税务登记表 376

☆工商企业停、转、歇、复、废业变更登记内容税务登记表 377

☆工商企业换发税务登记证申请表 378

☆外商投资企业税务登记表 380

☆外国企业税务登记表 384

☆增值税一般纳税人申请认定表 387

☆固定资产投资方向调节税纳税登记表 388

☆申请代开增值税专用发票准许卡 388

☆增值税专用发票式样 389

（二）基本内容 390

（三）注意事项 390

二、纳税申请表 390

（一）概述 390

（四）格式范例 391

☆企业所得税纳税申报表 391

☆外资企业季度所得税申报表 392

☆外资企业年度所得税申报表 395

☆外资企业清算所得税申报表 399

☆个人所得税纳税申报表 402

☆一般纳税人增值税申报表 403

☆消费税、营业税纳税申报表 404

☆小规模纳税人增值税纳税申报表 404

☆城镇土地使用税纳税申报表 405

☆固定资产投资方向调节税纳税申报表 406

☆房产税纳税申报表 407

☆房产税税务登记申报表 408

☆国家基金申报表 409

☆印花税纳税申报表 410

☆个体工商户纳税申报表 411

（三）格式范例 412

（二）注意事项 412

（一）基本内容 412

三、其他税务用表 412

☆自印发票申请书 413

☆减免税申请书 414

☆滞纳金减免申请审批表 415

☆纳税担保书 415

☆退税申请表 416

☆纳税担保清单 417

☆税务行政复议申请书 418

☆纳税检查报告表 419

☆税收缴款书（一） 420

☆税收缴款书（二） 421

☆完税证式样 422

第九章 财会制度 423

一、资金管理制度 423

（一）概述 423

（二）编写要点 423

（三）基本要求 423

（四）格式范例 424

☆资金管理办法 424

☆资金控制制度 426

☆资金预算管理制度 429

☆资金预算作业准则 430

☆现金收支管理办法 433

☆周转金处理办法 437

☆业务准备金处理办法 438

☆零用金管理办法 439

二、账款管理制度 440

（一）概述 440

（二）编写要点 440

（三）基本要求 440

（四）格式范例 441

☆应收款项管理制度 441

☆业务员收款管理办法 447

☆应收账款与应收票据管理办法 448

☆问题账款管理制度 450

☆呆死账管理规则 453

三、长期资产管理制度 457

（一）概述 457

（二）编写要点 457

（三）基本要点 457

（四）格式范例 458

☆固定资产管理制度 458

☆存货管理制度 470

☆不动产管理制度 475

☆财产盘点制度 477

四、财务控制制度 482

（一）概述 482

（二）编写要点 482

（三）基本要求 482

（四）格式范例 482

☆会计核算制度 483

☆费用开支标准 486

☆内部稽核制度 490

☆内部审计制度 498

附：企业会计准则 503