中国税收优惠指南PDF电子书下载

第一章中国税收制度 1

第一节中国税制概述 1

1税种设置 1

2税收立法 2

3税收管辖 3

4涉外税收 4

第二节流转税制度 4

1增值税 4

2消费税 6

3营业税 8

4关税 10

5资源税 11

6农业税 13

7农业特产税 14

8牧业税 16

第三节所得税制度 17

1企业所得税 17

2外商投资企业和外国企业所得税务局 18

3个人所得税 20

第四节财产税制度 24

1房产税 24

2城市房地产税 24

3城镇土地使用税 25

4车船使用税 26

5车船使用牌照税 27

6车辆购置税 28

7契税 29

8耕地占用税 30

9船舶吨税 31

1城市维护建设税 32

2印花税 32

第五节行为税制度 32

3固定资产投资方向调节税 34

4土地增值税 34

5屠宰税 35

6筵席税 36

第二章税收优惠概述 38

第一节税收优惠的概念 38

第二节税收优惠的作用 40

1配合经济体制改革的作用 40

2促进经济结构调整的作用 41

3促进对外开放的作用 41

1按税种分类 42

4促进社会经济协调发展的作用 42

第三节税收优惠的分类型 42

2按优惠方式分类 43

3按纳税人分类 43

4按行业分类 44

5按优惠期限分类 44

6按审批程序分类 44

7按法律地位分类 45

第四节税收优惠的方式 46

1免税 46

2减税 48

3缓税 50

4出口退（免）税 52

5再投资退税 57

6即征即退 58

7先征后返 59

8税额抵扣 59

9税收抵免 61

10税收饶让 62

11税收豁免 64

12投资抵免 64

13保税制度 66

14以税还贷 68

15税前还贷 68

16亏损结转 69

17汇总纳税 71

18起征点 71

19免征额 73

20加速折旧 73

21存货计价 75

22税项扣除 78

23税收停征 79

第三章分税种税收优惠 80

第一节增值税 80

1免税 80

2进口货物免税 85

3减税 89

4出口退（免）税 91

5即征即退 97

6先征后退 97

7起征点 100

8以税还贷 100

9税额抵扣 100

2进口免税 102

第二节消费税 102

1免税 102

3减税 103

4出口退（免）税 104

5先征后返 107

6以税还贷 107

7税额抵扣 108

8税项扣除 108

第三节营业税 109

1免税 109

2减税 117

3先征后返 117

4起征点 117

5税项扣除 118

2进口免税 120

第四节关税 120

1免税 120

3出口免税 124

4减税 125

5先征后返 127

第五节资源税 127

1免税 127

2减税 127

3税额抵扣 128

第六节农业税 128

1免税 128

第七节农业特产税 130

1免税 130

2减税 131

3税额抵扣 132

第八节牧业税 132

1免税 132

2减税 132

第九节企业所得税 134

1减免税 134

2先征后返 140

3税额换扣 141

4税收饶让 141

5税收饶让 142

6投资抵免 142

7亏损结转 143

8汇总纳税 144

9加速拆旧 146

10存货计价 147

11税项扣除 148

第十节外商投资企业和外国企业所得税 158

1减免税 158

2再投资退税 165

3税收抵免 166

4税收饶让 166

5投资饶让 167

6亏损结转 168

7加速折旧 169

8存货计价 171

9税项扣除 171

1免税 176

第十一节个人所得税 176

2减税 182

3税收抵免 183

4免征额 184

5亏损结转 184

6加速折旧 184

7税项扣除 184

第十二节房产税 189

1减免税 189

2税项扣除 192

第十三节城市房地产税减免税 192

第十四节城镇土地使用税减免税 193

第十五节车船使用税减免税 199

第十六节车船使用牌照税减免税 201

第十八节契税减免税 202

第十七节车辆购置税减免税 202

第十九节耕地占用税减免税 204

第二十节船舶吨税减免税 207

第二十一节城市维护建设税减免税 208

第二十二节印花税 209

1减免税 209

2缓税 213

第二十三节土地增值税 213

1免税 213

2税项扣除 215

第二十四节固定资产投资方向调节税 216

1停征 216

2免税 216

第二十六节筵席税 218

1免税 218

第二十五节屠宰税免税 218

2起征点 219

第四章分行业区域税收优惠 220

第一节农林牧渔业 220

1增值税、消费税、营业税、关税 220

2农业税、农业特产税、牧业税 224

3所得税 229

4财产税、行为税 231

第二节能源交通运输业 234

1流转税 234

2所得税 239

3财产税、行为税 241

1营业税 246

第三节金融保险证券业 246

2所得税 249

3行为税 257

第四节科技及新兴产业 259

1流转税 259

2所得税 266

3财产税、行为税 275

第五节文教体育卫生 276

1增值税、消费税、营业税、关税 276

2所得税 280

3财产税、行为税 283

第六节民政福利与社会保障 286

1流转税 286

2所得税 290

3财产税、行为税 297

1流转税 303

第七节行政司法及公共事业 303

2所得税 308

3财产税、行为税 310

第八节出口税收优惠 315

1增值税、消费税、关税 315

2营业税、所得税 323

第九节进口税收优惠增值税、消费税、关税 326

第十节区域税收优惠 334

1经济特区 335

2经济技术开发区 337

3沿海经济开放区 337

4高新技术产业开发区 337

5沿海开放城市 338

8边境对外开放城市 339

9国家旅游度假区 339

7内陆开放城市 339

6沿江开放城市 339

10苏州工业园区 340

11福建台商投资区 340

12上海浦东新区 340

13海南洋浦开发区 341

14出口加工区 341

15保税区 342

16中西部及贫困地区 343

附表1：中国税制体系 346

附表2：中国税收立法体系 347

附表3：中国税收管辖体系 348

附表4：中国税收管理组织体系 349

附表5：中国分税制体系 350

后记 351