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第一篇 财务管理文书 3

第一章 筹资管理 3

一、筹资管理概论 3

1．筹资管理的概述 3

2．筹资管理的作用 3

二、筹资管理的写作 3

¤设立股份有限公司协议书 3

¤股票上市公告书 6

¤向社会发行股票的请示 8

¤公司申请发行人民币特种股票的报告 14

¤在公司内部发行个人股票的请示 16

¤增资配股公告 18

¤配股说明书 20

¤企业改制申请书 30

¤商业承兑汇票贴现的申请 31

¤筹资扩建科研实验厂的请示 33

¤筹资引进新型生产线的申请 34

¤解决在建工程项目超预算问题的请示 35

¤发起设立有限责任公司的可行性报告 36

3．投资决策的作用 40

2．投资决策的重点 40

4．投资决策管理的要求 40

一、投资决策与投资管理概论 40

第二章 投资决策与投资管理 40

1．投资决策的概述 40

二、投资决策与投资管理的写作 41

¤企业决策方案 41

¤企业技术改造文书 43

¤向联营厂投资的情况说明 46

¤增加生产能力进行技术改造的请示 47

¤解决翻建档案用房资金的申请 48

¤核销治理“三废”支出的申请 49

¤关于追加经费的请示 50

¤关于技术改造借款的申请 51

2．资产的特点 53

3．资产管理的特点 53

一、资产管理概论 53

1．资产管理的概述 53

第三章 资产管理 53

二、资产管理的写作 54

¤资产评估报告 54

¤关于资产清查情况的报告 56

¤存货构成情况报告 57

¤关于公司资产周转情况的报告 59

¤关于试算资金需要量的报告 60

¤关于银行存款清查情况的报告 62

¤关于清查产成品存货情况的报告 63

3．负债管理的写作要点 65

1．负债管理的概述 65

2．负债管理的作用 65

第四章 负债管理 65

一、负债管理概论 65

二、负债管理的写作 66

¤关于延期归还特种借款的申请 66

¤关于恳求延期归还贷款的请示 67

¤关于技改借款的申请 68

¤关于借款购料的申请 69

¤关于申请危房改造贷款的报告 70

¤关于借款购置机械设备的请示 71

1．成本管理的概述 72

2．成本管理的写作要求 72

一、成本管理概论 72

第五章 成本管理 72

二、成本管理的写作 73

¤企业成本控制制度 73

¤企业产品的成本核算方法 82

¤关于加强企业日常成本管理的建议 84

¤企业质量成本管理办法 86

¤企业产品成本核算办法 92

¤关于废品率上升对成本影响情况的报告 95

¤关于材料采购成本控制情况的报告 96

2．利润管理的概述 99

1．收入管理的概述 99

3．收入与利润管理的意义 99

第六章 收入与利润的管理 99

一、收入与利润管理概论 99

二、收入与利润管理的写作 100

¤关于本年产品销售收入实现情况的报告 100

¤利润增长情况的报告 101

¤关于企业盈利状况的报告 103

¤公司利润分配的请示 105

¤关于公司利润分配情况的报告 106

第七章 财务调控 109

一、财务调控概论 109

1．财务调控的概述 109

2．财务调控的内容 109

3．财务调控的分类 109

¤企业财务控制制度 110

4．财务调控的方法 110

二、财务调控的写作 110

¤关于最优筹资方案的选择意见 120

¤外商投资企业财务控制制度 122

¤关于确定最优生产批量的建议 129

¤关于选定经济订货量的具体意见 130

¤关于确定经济订货量的建议 132

¤关于增加新产品产量、停止滞销产品生产的建议 133

¤关于将进口设备改为融资租入问题的建议 135

¤关于按盈亏调整出口产品品种的建议 136

¤大中型项目的概算控制问题 138

3．企业财务分析与评价的写作要求 142

1．企业财务评价的概念 142

2．企业财务分析与评价的内容 142

一、企业财务分析与评价概论 142

第八章 企业财务分析与评价 142

二、企业财务分析与评价的写作 143

¤经济活动分析 143

¤企业财务评价 147

¤公司年度利润分析 150

¤公司年度偿债能力分析 151

¤关于新产品盈利状况的分析 152

¤对出口商品贡献毛益的分析 154

¤浅析存货质量变化所带来的效益 157

¤股份有限公司年度财务情况说明书 158

¤年度财务决算说明书 160

¤公司年度营运能力分析 161

¤经济统计分析报告 162

¤企业效绩评价报告 164

¤合资企业清算报告 175

¤分红派息公告 178

¤商业大厦财务评价 181

¤股份有限公司财务评价 185

第九章 财务预测 188

一、财务预测概论 188

1．财务预测的概述 188

2．财务预测的种类 188

3．财务预测的内容 188

¤财务计划 189

二、财务预测的写作 189

4．财务预测的特点 189

¤关于销售收入、成本、利润、资金需要量的预测 192

¤关于引进设备投资回收期的预测 195

¤投资项目净值的预测（现值指数） 197

第十章 工作总结 200

一、工作总结概论 200

1．工作总结的概述 200

2．工作总结的特点 200

3．工作总结的写作要点 201

二、工作总结的写作 202

¤百货大楼财务工作总结 202

¤对外经济贸易公司财务工作总结 205

1．经验介绍的概述 210

2．经验介绍的写作要求 210

第十一章 经验介绍 210

一、经验介绍概论 210

二、经验介绍的写作 211

¤商品保本保利进货工作质量跟踪管理 211

¤发挥集团优势，企业效益显著提高 214

第十二章 财务检查 218

一、财务检查概论 218

1．财务检查的概述 218

2．财务检查的写作要求 218

二、财务检查的写作 218

¤生产企业财务大检查的自查报告 218

¤商贸企业财务大检查的自查报告 219

¤医疗卫生部门财务大检查的自查报告 220

第二篇 会计核算文书 225

第一章 会计制度 225

一、会计制度概论 225

1．会计制度的概述 225

2．会计制度的作用 225

3．会计制度的分层 225

4．会计制度的内容 226

二、会计制度的写作 226

¤股份有限公司会计制度 226

¤内部结算制度 232

¤产品生产业务及其处理程序 234

¤资产业务及其处理程序 235

¤销售业务及其处理程序 237

第二章 会计岗位责任制 238

一、会计岗位责任投制概论 238

1．会计岗位责任制的概述 238

2．会计岗位责任制的作用 238

3．会计岗位责任制度的制作要求 238

二、会计岗位责任制的写作 239

¤总会计师岗位责任制 239

¤会计主管岗位责任制 240

¤企业出纳岗位责任制度 242

¤货币资金会计岗位责任与工作规则 243

¤企业流动资产会计岗位责任制 249

¤公司损益会计岗位责任与工作规则 250

¤管理会计岗位责任制 256

¤公司固定资产会计岗位责任与工作规则 257

¤企业会计稽核岗位责任制 265

¤会计专业职务岗位责任制 266

第三章 货币资金核算 268

一、货币资金核算概论 268

1．货币资金核算的概述 268

2．货币资金核算的作用 268

3．货币资金核算的要求 268

二、货币资金核算的写作 269

¤向银行开户的申请 269

¤关于企业增值税专用发票的管理办法 270

¤关于开立外埠存款户的申请 270

¤关于丢失转账支票请予协助防范函 272

¤关于购货发票丢失请协助复制的函 272

¤关于丢失现金支票请予挂失函 273

¤因使用票据不当而遭银行罚款的复函 274

¤关于出纳员多出现金的处理意见 274

¤关于出纳员发现现金溢缺的处理报告 275

¤关于现金收支与银行转账界定的规定 276

¤关于金库被盗损失情况的报告 277

¤向内部职工集资的通告 277

¤关于控制领用空白支票和实行空头支票责任赔索的规定 279

3．债权资产核算的作用 280

2．债权资产核算的内容 280

1．债权资产核算的概述 280

第四章 债权资产核算 280

一、债权资产核算概论 280

二、债权资产核算的写作 281

¤关于预付货款购货的函 281

¤应收销货款管理责任制的实施办法 281

¤对债务人长期未履行偿债义务的调查 282

¤拟用法律手段迫索“三角债”的请示 283

¤关于向破产债务人申报财产分配的函 284

¤核销因债务人破产造成坏账损失的请示 285

¤关于申报核销涉外坏账损失的情况 286

¤关于内部职工借支的规定 287

2．存货核算的特点 288

4．存货核算的种类 288

3．存货核算的内容 288

一、存货核算概论 288

1．存货核算的概述 288

第五章 存货的核算 288

二、存货核算的写作 289

¤实行假退料核算方法的报告 289

¤关于压缩原料采购批量减少资金占用的报告 290

¤关于购置原材料的申请 291

¤关于购入质次价高、残次冷背材料的处理意见 291

¤协作加工的请示 292

¤关于处理积压原材料的请示 293

¤关于报废变质劳保用品的请示 294

¤关于原料库与成品分库分账的建议 295

¤试行材料计划成本方案的制度 296

¤关于存货管理责任制的实施办法 297

第六章 固定资产和无形资产的核算 299

一、固定资产和无形资产的核算概论 299

1．固定资产和无形资产的概述 299

2．无形资产的内容和特点 299

3．固定资产的核算要求 300

4．关于固定资产和无形资产核算的说明 300

二、固定资产和无形资产核算的写作 300

¤合资的可行性分析报告的制定 300

¤投资项目的可行性分析报告 302

¤接受外方投资的调查报告 306

¤固定资产实行加速折旧的请示 308

¤关于对借款形成的固定资产拟实行加速折旧的请示 309

¤关于在企业租赁经营中拟进行商誉计价的请示 310

¤公司在股份制改造中确认商誉的申请书 311

¤关于请调闲置设备的申请 312

¤基建工程项目建议书 313

¤基建工程项目计划任务书 316

¤工程竣工总决算说明书 317

¤关于设备提前报废的说明 318

第七章 会计交接工作 320

一、会计交接工作概论 320

1．会计交接工作的概述 320

2．会计交接工作的作用 320

¤设置总会计师职位的申请 321

二、会计交接工作交接书的写作 321

¤总会计师工作交接书 322

¤财务科长（处长）工作交接书 323

¤会计人员工作交接书 324

¤出纳员工作交接书 326

第八章 会计档案 328

一、会计档案概论 328

1．会计档案的概述 328

2．会计档案的管理要求 328

3．会计档案的撰写程序 328

二、会计档案的写作 329

¤会计档案归档移交书 329

¤会计档案借阅管理办法 330

¤会计档案交接文据 332

¤关于销毁超期会计档案的请示 333

第九章 财务报告 335

一、财务报告概论 335

1．财务报告的概述 335

2．财务报告的作用 335

3．财务报告的内容 335

4．财务报告的基本程序 336

二、财务报告的写作 336

¤年度报告 336

¤中期报告 346

2．内部审计的写作要求 353

1．内部审计的概述 353

3．内部审计的主要内容 353

第一章 内部审计 353

一、内部审计概论 353

第三篇 内部审计文书 353

二、内部审计的写作 354

¤审计制度 354

¤总公司财务收支审计办法 358

¤公司经济效益审计办法 365

¤行业总公司关于经理（厂长）任职期间期中审计和离任审计的规定 371

¤审计计划 373

¤审计通知书 385

¤审计工作方案 386

¤审计工作记录 387

¤产品成本项目审计立项申请书 389

¤项目审计计划大纲 391

¤项目审计实施计划 392

¤项目审计作业计划 393

¤材料成本审计取证表 394

¤审计工作底稿 395

第二章 审计报告 397

一、审计报告概论 397

1．审计报告的概述 397

2．审计报告的分类 397

3．审计报告的写作结构 397

¤年度现金收支情况的审计报告 398

二、审计报告的写作 398

4．审计报告的内容 398

5．审计报告的形式 398

¤固定资产的审计报告 400

¤引进设备情况的审计报告 401

¤银行存款情况的专题审计报告 404

¤查账报告书 405

第四篇 税务业务文书 411

第一章 税务登记 411

一、税务登记概论 411

1．税务登记的概述 411

2．必须办理税务登记的纳税人 411

¤关于办理开业税务登记的申请 412

二、税务登记的写作 412

¤关于办理变更税务登记的申请 413

¤关于办理停业税务登记申请 414

¤关于办理复业登记的申请 415

¤注销税务登记申请 415

¤关于办理个体经营与税务登记的申请 417

第二章 纳税鉴定与申报 418

一、纳税鉴定与申报概论 418

1．纳税鉴定的概述 418

2．纳税鉴定的内容 418

3．纳税鉴定的作用 418

¤关于增值税纳税鉴定的申报 419

二、纳税鉴定申报的写作 419

4．纳税鉴定申报的概述 419

5．纳税鉴定申报的填写 419

¤关于营业税纳税鉴定的申报 420

¤关于集体企业所得税纳税鉴定的申报 421

¤一般纳税人增值税纳税申报 422

¤小规模纳税人增值税纳税申报 425

¤关于申请延期办理纳税申报的报告 426

第三章 减税、免税申报 427

一、减税、免税申请概论 427

1．减税、免税申请的概述 427

2．减税、免税申请的种类 427

3．减税、免税申请的条件 427

¤关于减免滞纳金的申请 428

二、减税、免税申请的写作 428

¤关于税前还贷的申请 429

¤动用减免税金申请 429

¤关于安置残疾人员就业免缴所得税的申请 430

¤关于申请延期缴纳税款的报告 431

¤关于安置待业青年集体企业免缴所得税的申请 431

¤关于申请免征企业所得税的报告 432

¤关于新办集体企业免缴所得税的申请 432

¤关于申请减免增值税的报告 433

¤关于申请退还超缴税款的报告 434

3．发票管理的注意事项 435

1．发票的概述 435

2．发票管理制度的作用 435

第四章 发票管理 435

一、发票管理概论 435

二、发票管理的写作 436

¤关于印制发票的申请 436

¤关于申请办理领购发票的报告 437

¤关于购领发票的申请 438

¤关于要求开具购货退出证明单的请示 439

¤关于销毁发票的申请 439

¤关于销售退回与折让使用增值税专用发票红字填列的报告 440

¤增值税专用发票“代管监开”申请 441

¤关于办理外出经营税收管理证明单申请 443

2．税收缴款书的内容 444

3．填写税收缴款书应当占有的材料 444

第五章 税收缴款书的填写 444

1．税收缴款书的概述 444

一、税收缴款书概论 444

4．填写税收缴款书应注意的问题 445

5．税收缴款书应注意的写作要求 445

二、税收缴款书的写作 446

¤增值税专用缴款书的填写 446

¤营业税专用缴款书的填写 447

¤车船使用税税收缴款书的填写 448

3．税务管理的注意事项 449

1．税务管理的概述 449

2．税务管理的特点 449

第六章 税务管理 449

一、税务管理概论 449

二、税务管理的写作 450

¤税务行政复议申请 450

¤关于申请分支机构统一由公司缴纳增值税的报告 451

¤关于申请填发《外出经营活动税收管理证明》的报告 452

¤增值税一般纳税人认定申请 453

¤一般纳税人年检申请 454

一、报评会计职称概论 457

1．报评会计职称的概述 457

2．报评人员应该填写的材料 457

第一章 报评会计职称 457

第五篇 报评职称及论文的写作 457

二、报评会计职称的写作 458

¤报评高级会计师撰写的专业工作自我总结 458

¤报评会计员填写的初级专业技术职务聘任呈报表 462

¤报评助理会计师撰写的专业工作自我总结 467

¤报评会计师填写的中、高级专业 469

第二章 论文的写作 476

一、论文写作概论 476

1．论文写作的概念 476

2．论文写作的选题 476

3．论文的结构 477

二、论文写作的范例 477

¤关于企业资金的论文 477

¤关于资产评估构思的论文 481