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第1章 会计信息系统 1

1.1 计算机会计概述 1

1.1.1 计算机会计的产生 1

1.1.2 计算机会计工作的基本内容 2

1.2 会计信息系统的相关概念及其基本工作方式 4

1.2.1 数据和信息 4

1.2.2 系统和系统的基本构成 5

1.2.3 会计信息系统概述 6

1.2.4 计算机会计信息系统 7

1.3 计算机会计信息系统的功能结构 10

1.3.1 会计信息系统功能结构概述 10

1.3.2 会计信息系统应用方案介绍 12

1.4.1 本书的理论基础 13

1.4 本书的基本逻辑框架 13

1.4.2 本书基本的逻辑框架 14

1.4.3 本课程学习应该注意的问题 14

1.5 本章小结 15

第2章 系统管理 16

2.1 系统管理概述 16

2.1.1 系统管理的作用 16

2.1.2 系统管理的主要功能 16

2.1.3 系统管理操作流程 17

2.1.4 启动系统管理模块 18

2.2 操作员及权限管理 20

2.2.1 操作员管理 20

2.2.2 操作员权限管理 21

2.3 账套管理 22

2.3.1 建立账套 23

2.3.3 账套的引入和输出 27

2.3.2 修改账套 27

2.4 年度账管理 28

2.4.1 建立年度账 28

2.4.2 引入和输出年度账 28

2.4.3 结转上年数据 28

2.4.4 清空年度数据 29

2.5 使用视图 29

2.5.1 刷新 30

2.5.2 清除异常任务 30

2.5.3 上机日志 30

2.6 本章小结 30

第3章 账务处理子系统 31

3.1 账务处理子系统的工作原理及功能结构 31

3.1.1 账务处理子系统手工处理方式 31

3.1.2 账务处理子系统计算机处理方式 31

3.1.3 通用账务处理子系统基本的功能结构 32

3.2 账务处理子系统的初始化 34

3.2.1 账务处理子系统的控制功能设置 34

3.2.2 会计科目设置 36

3.2.3 定义外币及汇率 40

3.2.4 录入期初余额 40

3.2.5 凭证类别设置 41

3.2.6 其他设置 42

3.3 账务处理子系统日常业务处理 43

3.3.1 凭证管理概述 43

3.3.2 填制凭证 44

3.3.3 凭证编辑修改 45

3.3.4 出纳签字 46

3.3.5 凭证审核 47

3.3.6 记账 47

3.4.1 期末的摊、提、结转业务处理 48

3.3.7 科目汇总 48

3.4 账务处理子系统期末业务处理 48

3.4.2 自动转账凭证的设置 49

3.4.3 试算平衡和对账 49

3.4.4 结账 50

3.5 出纳管理 51

3.5.1 日记账及资金日报表 51

3.5.2 支票登记 51

3.5.3 银行对账 51

3.6 账务处理子系统的输出 52

3.6.1 账务处理子系统输出方式 53

3.6.2 记账凭证的输出 53

3.6.3 账簿输出 54

3.7 本章小结 57

4.1.1 会计报表简介 58

4.1 报表处理子系统概述 58

第4章 报表处理子系统 58

4.1.2 报表处理子系统概述 59

4.1.3 报表处理子系统的基本概念 60

4.2 报表处理子系统的处理流程和功能结构 63

4.2.1 报表处理子系统流程 63

4.2.2 报表处理子系统的功能结构 64

4.3 报表处理子系统的设置 65

4.3.1 报表文件名称登记 65

4.3.2 报表格式设置 65

4.3.3 报表公式设置 66

4.4 报表处理子系统日常工作的处理 68

4.4.1 报表编制 68

4.4.2 报表输出 69

4.4.3 报表的汇总和分析 69

4.4.4 报表的维护 70

4.5 现金流量表的编制 71

4.5.1 现金流量表编制原理 71

4.5.2 现金流量表编制方法 72

4.6 本章小结 74

第5章 工资管理子系统 75

5.1 工资管理子系统概述 75

5.1.1 工资核算业务概述 75

5.1.2 工资管理子系统的构成模式和任务 76

5.2 工资管理子系统内部结构分析 77

5.2.1 工资管理子系统的特点 77

5.2.2 工资管理子系统业务处理流程 78

5.2.3 工资管理子系统的数据处理流程 78

5.2.4 工资管理子系统的数据文件 79

5.2.6 工资管理子系统的功能结构 81

5.2.5 工资管理子系统的代码 81

5.3 工资管理子系统的初始设置 82

5.3.1 核算单位的建立 83

5.3.2 工资项目的定义 83

5.3.3 公式设置 84

5.3.4 扣零方式设置 84

5.3.5 操作员管理和操作权限的分配 84

5.4 工资管理子系统的系统输入、输出与数据处理 84

5.4.1 工资管理子系统的输入 85

5.4.2 工资数据的处理 86

5.4.3 工资数据的输出 87

5.5 本章小结 88

第6章 固定资产子系统 89

6.1 固定资产子系统概述 89

6.1.1 固定资产概述 89

6.1.2 固定资产的核算 90

6.1.3 固定资产的管理 91

6.1.4 固定资产子系统概述 92

6.2 固定资产子系统内部结构分析 92

6.2.1 固定资产子系统特点 92

6.2.2 固定资产子系统数据流程 93

6.2.3 固定资产子系统的数据文件 94

6.2.4 固定资产子系统的代码 95

6.2.5 固定资产子系统功能结构 96

6.3 固定资产子系统的初始设置 97

6.3.1 系统使用前的准备工作 97

6.3.2 系统初始设置 99

6.4 固定资产子系统的输入与输出 100

6.4.1 固定资产子系统的输入 100

6.5 固定资产子系统的数据处理 102

6.4.2 固定资产子系统的输出 102

6.5.1 折旧的计算 103

6.5.2 固定资产卡片文件的更新 103

6.6 本章小结 104

第7章 采购与应付子系统 105

7.1 采购与应付子系统概述 105

7.1.1 采购与应付核算概述 105

7.1.2 采购与应付的管理 107

7.1.3 采购与应付子系统概述 108

7.2 采购与应付子系统内部结构分析 108

7.2.1 采购与应付子系统的特点 109

7.2.2 采购与应付子系统的数据流程 111

7.2.3 采购与应付子系统的数据文件 111

7.2.4 采购与应付子系统的编码 113

7.2.5 采购与应付子系统功能结构 113

7.3 采购与应付子系统的初始设置 115

7.4.1 采购与应付子系统的输入 116

7.4 采购与应付子系统的输入与输出 116

7.4.2 采购与应付子系统的输出 119

7.5 采购与应付子系统的数据处理 120

7.5.1 采购与应付业务数据的输入处理 120

7.5.2 生成记账凭证的处理 121

7.5.3 采购订单的生成 121

7.5.4 采购结算与应付账款核销处理 122

7.6 本章小结 122

第8章 销售与应收子系统 123

8.1 销售与应收子系统概述 123

8.1.1 销售和应收核算概述 123

8.1.2 销售和应收的管理 124

8.1.3 销售与应收子系统概述 124

8.2.1 销售与应收子系统的特点 125

8.2 销售与应收子系统内部结构分析 125

8.2.2 销售与应收子系统的数据流程 127

8.2.3 销售与应收子系统的数据文件 128

8.2.4 销售与应收子系统的编码 129

8.2.5 销售与应收子系统功能结构 129

8.3 销售与应收子系统的初始设置 131

8.4 销售与应收子系统的输入与输出 133

8.4.1 销售与应收子系统的输入 133

8.4.2 销售与应收子系统的输出 135

8.5 销售与应收子系统的数据处理 136

8.5.1 销售业务数据的输入处理 136

8.5.2 生成记账凭证的处理 137

8.5.3 应收账款核销和发票管理的处理 138

8.6 本章小结 138

9.1.1 存货核算概述 139

9.1 存货管理子系统概述 139

第9章 存货管理子系统 139

9.1.2 存货的管理 140

9.1.3 存货管理子系统概述 141

9.2 存货管理子系统内部结构分析 141

9.2.1 存货管理子系统的特点 142

9.2.2 存货管理子系统的数据流程 143

9.2.3 存货管理子系统的数据文件 144

9.2.4 存货管理子系统的编码 146

9.2.5 存货管理子系统功能结构 146

9.3 存货管理子系统的初始设置 148

9.4 存货管理子系统的输入与输出 150

9.4.1 存货管理子系统的输入 150

9.4.2 存货管理子系统的输出 152

9.5.1 存货管理子系统数据的输入处理 153

9.5 存货管理子系统的数据处理 153

9.5.2 生成记账凭证的处理 154

9.5.3 特殊业务的处理和成本计算 154

9.6 本章小结 155

第10章 会计信息系统的建设与管理 156

10.1 会计信息系统建设的总体规划 156

10.1.1 信息系统发展的阶段论 156

10.1.2 单位信息系统建设的总体规划 157

10.2 会计信息系统软件选型 160

10.2.1 会计软件的概念及分类 160

10.2.2 会计信息系统的应用策略 162

10.2.3 会计软件选择应考虑的因素 167

10.3 会计信息系统运行平台的建设 169

10.3.1 会计信息系统运行的硬件平台 169

10.3.2 会计信息系统运行的软件平台 170

10.4.1 会计信息系统的人员构成 172

10.4 企业会计电算化人才建设 172

10.4.2 对不同人员知识结构的基本要求 173

10.5 建设会计信息系统的基础工作 174

10.5.1 会计基础工作规范化 174

10.5.2 会计数据的规范化 175

10.5.3 会计工作程序的规范化 178

10.5.4 会计信息输出的规范化 180

10.6 软件实施 181

10.6.1 对软件实施的理解 181

10.6.2 企业管理软件的应用必须选择实施 181

10.6.3 软件实施的组织 182

10.6.4 软件实施的主要工作 183

10.6.5 培训是知识转移的手段 186

10.7 管理持续改善 186

10.7.2 建立完善的管理制度 187

10.7.1 周期性运行审查 187

10.8 本章小结 188

第11章 企业管理信息系统的新发展 189

11.1 企业资源计划(ERP) 189

11.1.1 ERP是激烈市场竞争的必然产物 189

11.1.2 ERP是企业管理思想演进的结果 191

11.1.3 ERP介绍 192

11.2 客户关系管理(CRM) 194

11.2.1 CRM的管理思想 194

11.2.2 CRM的基本活动 195

11.2.3 CRM系统的架构 197

11.3 供应链管理(SCM) 198

11.3.1 SCM的管理思想 198

11.3.2 SCM系统的基本构架 199

11.4 本章小结 200