内部控制与财务报告可靠性PDF电子书下载

第一篇 内部控制的理论综述 3

第一章 内部控制的概述 3

第一节 内部控制的产生和发展 3

第二节 内部控制的概念及其作用 13

第三节 内部控制的目标与原则 16

第四节 内部控制的措施 23

第二章 内部控制框架构建中的关键因素 30

第一节 公司治理 30

第二节 企业文化 52

第三节 会计系统控制 68

第三章 内部控制与财务报告可靠性 72

第一节 财务报告的可靠性 72

第二节 内部控制与财务报告的可靠性 76

第二篇 保证财务报告可靠性的内部控制规范实务 87

第四章 货币资金的内部控制 87

第一节 货币资金概述 87

第二节 货币资金内部控制的方法 97

第三节 货币资金内部控制的内容 102

第四节 对票据和印章的管理 111

第五节 货币资金内部控制制度 115

第五章 采购与付款控制 119

第一节 采购与付款概述 119

第二节 采购与付款控制的内容 126

第三节 采购与付款的控制制度 138

第六章 销售与收款的内部控制 146

第一节 销售与收款业务概述 146

第二节 销售与收款控制的内容 149

第三节 销售与收款内部控制制度的建立 158

第四节 销售与收款控制的监督检查 163

第七章 存货的内部控制 168

第一节 存货内部控制概述 168

第二节 存货内部控制的内容 172

第三节 存货内部控制制度 185

第八章 固定资产的内部控制 190

第一节 固定资产内部控制概述 190

第二节 固定资产内部控制的内容 194

第三节 固定资产内部控制制度 203

第九章 筹资的内部控制 209

第一节 筹资概述 209

第二节 筹资内部控制目标与方法 219

第三节 筹资内部控制内容 222

第四节 筹资内部控制制度 230

第十章 对外投资的内部控制 236

第一节 对外投资内部控制概述 236

第二节 对外投资的内部控制内容 243

第三节 对外投资内部控制制度 253

第十一章 成本费用的内部控制 258

第一节 成本费用内部控制概述 258

第二节 成本费用内部控制的内容 263

第三节 成本费用内部控制制度的建立 270

第三篇 完善内部控制，为财务报告可靠性提供有效保证 277

第十二章 内部控制法规体系 277

第一节 会计法规体系 277

第二节 内部控制的法规体系概述 285

第十三章 完善我国内部控制的措施 291

第一节 营造良好的内部控制环境 291

第二节 建立科学的风险管理体系 298

第三节 加强会计系统控制，充分发挥会计的监督职能 304

第四节 建立内部控制的评价体系 325

附录一 企业内部控制规范——基本规范（征求意见稿） 330

附录二 企业内部控制具体规范第××号——货币资金（征求意见稿） 350

附录三 企业内部控制具体规范第××号——采购与付款（征求意见稿） 354

附录四 企业内部控制具体规范第××号——存货（征求意见稿） 359

附录五 企业内部控制具体规范第××号——对外投资（征求意见稿） 365

主要参考文献 371