财政与税收PDF电子书下载

第一章 财政概论 1

第一节 公共需要与公共产品 1

第二节 财政的产生 6

第三节 财政的发展 10

第四节 财政的共性 19

第二章 财政职能 23

第一节 市场失灵 23

第二节 外部效应 28

第三节 财政职能 33

第三章 财政收入 42

第一节 财政收入的概念和结构 42

第二节 财政收入形式 46

第三节 国有资产收入 49

第四节 国债收入 52

第五节 财政收入的原则 57

第四章 财政支出 66

第一节 财政支出结构 66

第二节 购买性支出（一）——政府投资性支出 70

第三节 购买性支出（二）——消费性支出 76

第四节 转移性支出 80

第五节 财政支出原则 86

第六节 政府采购制度 90

第五章 国家预算 96

第一节 国家预算的组成和分类 96

第二节 国家预算的编制 105

第三节 国家预算的执行 109

第四节 国家决算 114

第五节 国库集中收付制度 116

第六节 国家预算管理体制 123

第六章 财政效益 132

第一节 财政效益概述 132

第二节 财政支出效益 135

第三节 财政收入效益 145

第七章 税制要素与税收分类 150

第一节 税制要素 150

第二节 税收分类 154

第三节 税负转嫁 159

第八章 流转税（一）——增值税 164

第一节 流转税概述 164

第二节 增值税概述 169

第三节 增值税税制 175

第九章 流转税（二）——消费税 186

第一节 消费税概述 186

第二节 消费税税制 189

第十章 流转税（三）——营业税和关税 200

第一节 营业税 200

第二节 关税 211

第十一章 所得税 218

第一节 所得税概述 218

第二节 企业所得税 221

第三节 个人所得税 246

第十二章 财产和行为税 259

第一节 财产和行为税概述 259

第二节 房产税 263

第三节 契税 267

第四节 车船税 269

第五节 车辆购置税 273

第六节 城市维护建设税与教育费附加 277

第七节 印花税 279

第十三章 资源课税 284

第一节 资源课税概述 284

第二节 资源税 289

第三节 城镇土地使用税 292

第四节 耕地占用税 294

第五节 土地增值税 296

第十四章 纳税人的权利与义务 301

第一节 纳税人的权利 301

第二节 纳税人的义务 311

第三节 纳税人、扣缴义务人的法律责任 320

第十五章 财政与金融调控 325

第一节 财政与金融调控的概念和意义 325

第二节 财政与金融调控的手段 328

第三节 财政与金融相配合的总量调控 337

第四节 财政与金融相配合的结构调控 342

第五节 财政与金融对利益分配的调控 344

参考书目 348