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第一章　财务管理总论 1

第一节 财务管理的概念 1

一、财务管理对象 1

二、企业财务活动 3

三、企业的财务关系 4

第二节 财务管理的目标 5

一、企业目标及其对财务管理的要求 5

二、财务管理目标的四种观点 5

三、财务管理目标的协调 7

第三节 财务管理的环节 8

一、财务预测 8

二、财务决策 9

三、财务计划 9

四、财务控制 9

五、财务分析 10

第四节 财务管理的环境 10

一、法律环境 10

二、经济环境 13

三、金融市场环境 14

本章小结 15

思考题 15

第二章　财务管理的价值观念 16

第一节 资金时间价值 16

一、资金时间价值的概念 16

二、资金时间价值的计算 16

三、时间价值基本公式的灵活运用 23

第二节 风险价值 26

一、风险价值的概念 26

二、单项资产风险价值的计算 27

三、投资组合风险的衡量 28

本章小结 30

思考题 30

第三章　财务分析 31

第一节 财务分析概述 31

一、财务分析概念 31

二、财务分析的目的 31

三、财务分析的基本方法 32

四、财务分析的基本依据 33

五、财务分析的局限性 35

第二节 财务比率分析 36

一、偿债能力分析 36

二、营运能力分析 40

三、盈利能力分析 41

第三节 综合财务分析 43

一、杜邦财务分析体系 43

二、沃尔评分法 45

三、上市公司财务比率分析 46

本章小结 48

思考题 48

第四章　筹资管理 49

第一节 筹资概述 49

一、企业筹资的动机 49

二、企业筹资的分类 50

三、企业筹资渠道与方式 50

四、企业筹资的要求 51

五、企业资金需要量预测 52

第二节 借入资金的筹集 54

一、银行借款 55

二、发行公司债券 57

三、融资租赁 61

四、商业信用 63

第三节 权益资金的筹集 65

一、吸收直接投资 65

二、发行股票 67

三、企业内部积累 72

第四节 混合性筹资 72

一、发行优先股 72

二、发行可转换债券 74

第五节 资本成本 75

一、资本成本的概念和作用 75

二、个别资本成本的计算 75

三、加权平均资本成本的计算 77

第六节 资本结构 78

一、资本结构的概念及意义 78

二、最佳资本结构 79

本章小结 84

思考题 84

第五章　项目投资管理 85

第一节 现金流量 85

一、现金流量的含义及作用 85

二、现金流量的内容 85

三、现金流量的计算 87

第二节 投资决策指标 89

一、投资决策评价指标的含义及其类型 89

二、投资评价指标 89

第三节 投资决策指标的应用 94

一、生产设备最优更新期的决策 94

二、固定资产修理和更新的决策 96

三、固定资产租赁或购买的决策 97

第四节 有风险情况下的投资决策 98

一、风险调整贴现率法 98

二、风险调整现金流量法 100

本章小结 101

思考题 102

第六章　对外投资管理 103

第一节 对外投资概述 103

一、对外投资的种类 103

二、对外投资的目的 104

三、影响对外投资的因素 105

第二节 债券投资 105

一、债券投资的特点 105

二、债券价格的确定 106

三、债券投资收益 107

四、债券投资的风险 108

第三节 股票投资 109

一、股票投资的特点 109

二、股票价格的确定 110

三、股票投资的收益 111

第四节 证券投资组合 112

一、证券投资组合的意义 112

二、证券投资组合的风险与收益率 112

三、证券投资组合的策略 114

四、证券投资组合的具体方法 114

本章小结 115

思考题 116

第七章　流动资产管理 117

第一节 流动资产的特点和管理原则 117

一、流动资产的概念和组成 117

二、流动资产的特点 117

三、流动资产管理的要求 118

第二节　现金管理 118

一、现金及其管理的意义 118

二、现金持有动机 119

三、现金持有成本 119

四、最佳现金持有量的确定 120

五、现金的日常管理 122

六、现金收支综合管理 123

第三节 应收账款管理 124

一、应收账款及其管理的意义 124

二、应收账款的功能 124

三、应收账款的成本 125

四、信用政策 125

五、应收账款日常管理 129

第四节 存货管理 129

一、存货及其管理的意义 129

二、存货的功能 130

三、存货的成本 130

四、存货决策的经济批量模型 131

五、存货ABC分类管理方法 135

本章小结 136

思考题 136

第八章　资金耗费及成本管理 137

第一节 成本管理概述 137

一、成本管理对象 137

二、成本分类 137

三、成本管理的目标 138

四、成本管理的内容 138

第二节 成本管理 139

一、标准成本管理 139

二、变动成本管理 143

三、责任成本管理 145

本章小结 148

思考题 148

第九章　收入实现及分配管理 149

第一节　收益分配概述 149

一、收益分配管理的原则 149

二、收益分配程序 150

三、收益分配应考虑的因素 151

第二节 股利分配政策 152

一、股利分配政策的评价与选择 152

二、股利支付的方式 154

三、股利分配的程序 155

本章小结 156

思考题 156

参考文献 157