新编国家税收PDF电子书下载

第一章 税收概论 1

第一节 税收概念 1

第二节 税收原则 8

第三节 税收转嫁与归宿 13

第四节 税收效应 24

第五节 税收制度优化理论 35

第二章 税收制度 43

第一节 税制要素 43

第二节 税种分类 54

第三节 税制结构 59

第四节 我国税收制度的演变和发展 66

第三章 增值税 70

第一节 增值税概述 70

第二节 增值税税制要素 73

第三节 增值税的计算和缴纳 84

第四节 出口货物退（免）税 97

第四章 消费税 103

第一节 消费税概述 103

第二节 消费税税制要素 107

第三节 消费税的计算和缴纳 117

第五章 营业税 122

第一节 营业税概述 122

第二节 营业税税制要素 124

第三节 营业税的计算和缴纳 137

第六章 关税 141

第一节 关税概述 141

第二节 关税税制要素 155

第三节 关税的计算和缴纳 170

第四节 行李和邮递物品进口税 172

第五节 船舶吨税 180

第七章 个人所得税 184

第一节 个人所得税概述 184

第二节 个人所得税税制要素 187

第三节 个人所得税的计算和缴纳 196

第八章 企业所得税 223

第一节 企业所得税概述 223

第二节 企业所得税税制要素 228

第三节 企业所得税的计算 232

第四节 企业所得税的缴纳和征管 259

第九章 其他税制 264

第一节 资源税 264

第二节 城镇土地使用税 272

第三节 房产税 278

第四节 城市维护建设税 285

第五节 土地增值税 289

第六节 车船税 300

第七节 车辆购置税 305

第八节 印花税 310

第九节 耕地占用税 319

第十节 契税 325

第十一节 烟叶税 330

第十章 国际税收 332

第一节 国际税收的含义 332

第二节 国际重复征税及其解决方法 337

第三节 国际避税及其反避税 344

第四节 国际税收协定 357

第十一章 税收征管 363

第一节 税收管理体制 363

第二节 税收征收管理制度 367

第三节 税务行政法制 399

附录 常用税收词汇中英文对照 410