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第1章 财务管理概述 1

1.1 案例导入 1

1.2 财务管理的目标 2

1.2.1 财务管理的概念 2

1.2.2 财务管理的特点 4

1.2.3 财务管理的目标 4

1.3 财务管理的职能 7

1.3.1 财务预测 7

1.3.2 财务决策 7

1.3.3 财务计划 8

1.3.4 财务控制 8

1.3.5 财务评价 8

1.4 资金时间价值 8

1.4.1 资金时间价值的概念 9

1.4.2 资金时间价值的计算 9

思考与练习 17

第2章 筹资管理 20

2.1 案例导入 20

2.2 筹资的动机、渠道与方式 21

2.2.1 筹资的动机和数量预测 21

2.2.2 筹资的类型 22

2.2.3 筹资的渠道 23

2.2.4 筹资的方式 24

2.2.5 筹资方式的演变和发展 25

2.3 资本成本和资本结构 25

2.3.1 资本成本 25

2.3.2 财务杠杆 28

2.3.3 资本结构 30

2.4 筹集自有资金 31

2.4.1 筹集投入资本 31

2.4.2 发行股票 31

2.5 筹集借入资金 36

2.5.1 银行借款 36

2.5.2 发行企业债券 36

2.5.3 融资租赁 39

2.5.4 商业信用 40

思考与练习 42

第3章 投资管理 46

3.1 案例导入 46

3.2 投资概述 47

3.2.1 投资的概念及分类 47

3.2.2 项目投资概述 48

3.3 投资项目的现金流量分析 51

3.3.1 投资项目的现金流量及其构成 51

3.3.2 投资项目现金流量的计算 55

3.4 投资决策的评价方法 57

3.4.1 非贴现方法 57

3.4.2 贴现方法 60

3.5 投资决策方法的应用 64

思考与练习 66

第4章 营运资金管理 71

4.1 案例导入 71

4.2 现金管理 72

4.2.1 持有现金的动机 72

4.2.2 现金管理的目标、内容 73

4.2.3 现金收支管理 73

4.2.4 最佳现金持有量的确定 74

4.3 应收账款管理 78

4.3.1 应收账款的功能 79

4.3.2 应收账款的成本 79

4.3.3 应收账款信用政策的制定 80

4.4 存货管理 84

4.4.1 存货的功能与成本 84

4.4.2 存货经济批量的确定 85

4.4.3 存货日常管理 87

思考与练习 91

第5章 财务预算 94

5.1 案例导入 94

5.2 财务预算的意义和体系 95

5.2.1 什么是预算 95

5.2.2 全面预算体系 95

5.2.3 财务预算在全面预算中的地位 96

5.3 预算的编制方法 97

5.3.1 固定预算方法与弹性预算方法 97

5.3.2 增量预算方法与零基预算方法 99

5.3.3 定期预算方法与滚动预算方法 100

5.4 财务预算的编制 101

5.4.1 销售预算的编制方法 101

5.4.2 生产预算的编制方法 102

5.4.3 采购预算的编制方法 103

5.4.4 成本费用预算的编制方法 104

5.4.5 现金收支预算的编制方法 104

5.4.6 预计财务报表的编制 105

5.5 现金预算编制举例 106

5.5.1 用现金收支法编制现金预算 106

5.5.2 预算的执行控制和考核 108

思考与练习 108

第6章 财务分析 110

6.1 案例导入 110

6.2 财务分析的意义与内容 112

6.2.1 财务分析的意义 112

6.2.2 财务分析的内容 113

6.3 偿债能力分析 114

6.3.1 短期偿债能力分析 114

6.3.2 长期偿债能力分析 117

6.4 营运能力分析 121

6.4.1 流动资产周转分析 121

6.4.2 固定资产周转分析 125

6.4.3 总资产周转分析 126

6.5 盈利能力分析 127

6.5.1 一般企业盈利能力分析 127

6.5.2 股份公司盈利能力分析 133

6.6 杜邦财务综合分析体系 136

思考与练习 138

附录 143

参考文献 150