中国税制概览 2007年版PDF电子书下载

一、中国税制的发展（一）改革开放以前的税制状况（1949～1978年） 2

（二）改革开放初期的税制改革（1978～1993年） 4

（三）1994年的税制改革 7

（四）2006～2010年税制改革展望 9

二、中国现行税制体系（一）税种设置 10

（二）税收立法 12

（三）涉外税收 18

三、增值税（一）纳税人 20

（二）税目和税率 22

（三）计税方法 24

（四）免税和减税 34

（五）出口退税 37

（六）纳税期限和纳税地点 39

四、消费税（一）纳税人 42

（二）税目和税率（税额标准） 43

（三）计税方法 46

（四）免税、减税和退税 51

（五）纳税期限和纳税地点 53

五、车辆购置税（一）纳税人 55

（二）计税方法 56

（三）免税和减税 58

（四）纳税期限和纳税地点 59

六、关税（一）纳税人 60

（二）税率 61

（三）计税方法 64

（四）特殊进出口货物的规定 70

（五）免税、减税和退税 76

（六）纳税期限 79

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税 80

（八）进境物品进口税 88

七、营业税（一）纳税人 92

（二）税目和税率 94

（三）计税方法 95

（四）免税和减税 100

（五）纳税期限和纳税地点 104

八、企业所得税（一）纳税人 107

（二）计税方法 108

（三）免税和减税 131

（四）纳税期限和纳税地点 136

九、外商投资企业和外国企业所得税（一）纳税人 141

（二）计税方法 142

（三）免税和减税 153

（四）纳税期限和纳税地点 159

十、个人所得税（一）纳税人 161

（二）征税项目、税率和计税方法 163

（三）免税和减税 194

（四）纳税方式、纳税期限和纳税地点 197

十一、土地增值税（一）纳税人 201

（二）计税方法 202

（三）免税和减税 205

（四）纳税期限和纳税地点 206

十二、房产税（一）纳税人 208

（二）计税方法 209

（三）免税和减税 211

（四）纳税期限和纳税地点 212

十三、城市房地产税（一）纳税人 214

（二）计税方法 215

（三）免税和减税 216

（四）纳税期限和纳税地点 216

十四、城镇土地使用税（一）纳税人 218

（二）税额标准 219

（三）计税方法 220

（四）免税和减税 221

（五）纳税期限和纳税地点 223

十五、耕地占用税（一）纳税人 224

（二）税额标准 225

（三）计税方法 226

（四）免税和减税 227

（五）纳税期限和纳税地点 228

十六、契税（一）纳税人 230

（二）税率 231

（三）计税方法 232

（四）免税和减税 233

（五）纳税期限和纳税地点 235

十七、资源税（一）纳税人 236

（二）税目和税额标准 237

（三）计税方法 247

（四）免税和减税 248

（五）纳税期限和纳税地点 248

十八、车船税（一）纳税人 250

（二）税目和税额标准 251

（三）计税方法 253

（四）免税和减税 253

（五）纳税期限和纳税地点 254

十九、船舶吨税（一）纳税人和计税依据 256

（二）税额标准和计税方法 257

（三）免税 258

（四）纳税期限和纳税地点 259

二十、印花税（一）纳税人 260

（二）税目和税率（税额标准）  261

（三）计税方法 263

（四）免税 265

（五）纳税方式 265

二十一、城市维护建设税（一）纳税人 267

（二）税率 268

（三）计税方法 268

（四）免税和减税 269

二十二、烟叶税二十三、其他税收（一）固定资产投资方向调节税 272

（二）筵席税 273

（三）燃油税 274

二十四、主要税收优惠（一）农业、林业、牧业、渔业、水利业 275

（二）能源、交通、通信 278

（三）科技、教育、文化、宣传、卫生、体育 282

（四）社会保障、民政、民族 293

（五）第三产业 298

（六）金融、保险、证券 302

（七）房地产 305

（八）环境保护和资源综合利用 310

（九）规定区域 312

（十）进出口 317

（十一）外商投资企业、外国企业和外国人 323

（十二）外交税收豁免 330

二十五、税务部门征收的非税财政收入项目（一）教育费附加 333

（二）矿区使用费 335

（三）文化事业建设费 335

（四）社会保险费 337

二十六、税收征收管理制度（一）税收执法依据、税务机关和税务人员 341

（二）纳税人和扣缴义务人 343

（三）税务登记 344

（四）账簿和凭证管理 351

（五）发票管理 353

（六）纳税申报 359

（七）税款征收 363

（八）免税和减税 378

（九）税务检查 385

（十）税务稽查 388

（十一）法律责任 393

二十七、税务行政复议（一）复议范围 412

（二）复议管辖 413

（三）复议申请 415

（四）复议受理 416

（五）复议证据 419

（六）复议决定 420

（七）海关行政复议 423

二十八、税务行政诉讼（一）诉讼范围 424

（二）诉讼管辖 426

（三）诉讼参加人 427

（四）原告和被告的权利与义务 429

（五）审理与判决 430

（六）侵权赔偿 433

二十九、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分（一）财政部 434

（二）国家税务总局 435

（三）省以下税务机构 437

（四）海关总署 439

（五）国务院关税税则委员会 440

（六）税收征收管理范围划分 440

（七）中央政府与地方政府税收收入划分 441

附录1　中国税制体系图（分税种类别）  443

附录2　中国税制体系图（分收入级次）  445

附录3　部分年份中国经济、财政、税收主要指标统计表 447

附录4　2005年中国分税种收入统计表 448

附录5 中国税务系统组织机构图 450

附录6 中国国家税务总局组织机构图 451

主要资料来源 453