美国索克斯法案 中英文本PDF电子书下载

第107届美利坚合众国国会法案 1

第一部分　简称；目录 3

第一章　上市公司会计监管委员会 3

第二章　审计师的独立性 3

第三章　公司的责任 4

第四章　强化财务信息披露 4

第五章　分析师的利益冲突 5

第六章　证券交易委员会的财源及职权 5

第七章　研究和报告 5

第八章　公司欺诈及其刑事责任 5

第九章　强化对白领刑事犯罪的处罚 6

第十章　公司缴税申报表 6

第十一章　公司欺诈与责任 6

第二部分　定义 6

第三部分　证券交易委员会的规定与执行 9

第一章　公众公司会计监管委员会 11

第101条　设立；管理条款 11

第102条　在委员会注册 14

第103条 审计、质量控制和独立性准则与规定 16

第104条 对注册会计师事务所的监察 19

第105条 调查与惩罚程序 21

第106条 外国会计师事务所 26

第107条 证券交易委员会对监管委员会的监督 27

第108条　会计准则 30

第109条　资金 31

第二章　审计师的独立性 34

第201条 审计师执业范围之外的业务 34

第202条 事前要求 35

第203条 审计合伙人的轮换 36

第204条　审计师向审计委员会报告 36

第205条　遵从一致性的修订 36

第206条　利益冲突 38

第207条 关于注册会计师事务所强制轮换的调查 38

第208条 证券交易委员会的权限 38

第209条 州级监管当局职权适用的考虑 39

第三章　公司的责任 39

第301条　公众公司审计委员会 39

第302条 公司对财务报告的责任 40

第303条 对审计行为的不正当影响 42

第304条 有关红利及利润的丧失 42

第305条 对公司负责人及董事的禁止和处罚 42

第306条 禁止在养老基金限制交易期间进行内部交易 43

第307条 关于执业律师责任的规定 48

第308条　投资者公平基金 49

第四章　强化财务信息披露 50

第401条　在定期报告中的信息披露 50

第402条 有关利益冲突的条款 51

第403条 与管理层和主要股东有关的交易信息的披露 52

第404条 管理层对内部控制的评价 53

第405条 免责条款 54

第406条 高级财务负责人的道德准则 54

第407条 有关审计委员会财务专家的信息披露 55

第408条 加强对证券上市公司定期披露信息的复核 56

第409条 证券上市公司实时信息的披露 56

第五章　分析师的利益冲突 57

第501条 注册证券业协会和全国证券交易所对证券分析师的管理 57

第六章　证券交易委员会的财源及职权 59

第601条　获准拨款 59

第602条　在证券交易委员会面前的执业许可权 60

第603条　联邦法院发布低价股票禁令的权限 60

第604条 经纪人和证券商协会成员的从业资格 61

第七章　研究和报告 63

第701条 国家审计署关于会计师事务所合并行为的研究和报告 63

第702条　证券交易委员会对评级机构的研究及报告 64

第703条 关于违法者和违法行为的研究和报告 65

第704条 关于强制行为的研究 65

第705条 关于投资银行的研究 66

第八章　公司欺诈及其刑事责任 66

第801条 简略标题 66

第802条 关于篡改文档的刑事处罚 67

第803条　违反证券欺诈法律不能免除的债务 68

第804条　关于证券欺诈诉讼的限制性条款 68

第805条 关于阻遏和惩罚妨碍司法公正和严重刑事欺诈行为的《联邦判决指南》的复核 69

第806条　对提供欺诈证据的公众交易公司雇员的保护 70

第807条 关于公众交易公司欺骗股东行为的刑事处罚 71

第九章　强化对白领刑事犯罪的处罚 72

第901条 简略标题 72

第902条 关于图谋和共谋进行刑事欺诈活动 72

第903条 关于信件及电传欺诈的刑事处罚 72

第904条　关于违反《1974年雇员退休收入保障法》的刑事处罚 73

第905条 关于对特定白领犯罪行为的判决指南的修改 73

第906条 公司对财务报告的责任 74

第十章　公司缴税申报表 74

第1001条 参议院关于公司首席执行官签署缴税申报表的意见 74

第十一章　公司欺诈与责任 75

第1101条 简略标题 75

第1102条 篡改记录或以其他方式妨碍公务活动 75

第1103条 证券交易委员会的临时冻结权限 75

第1104条 对《联邦审判指南》的修改 76

第1105条 证券交易委员会禁止有关人员担任公司负责人或者董事的权限 77

第1106条 依据《1934年证券交易法》强化刑事处罚 78

第1107条 对举报人打击报复的处罚 78