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第一章 导论 1

第一节 税收的性质和特征 2

第二节 税收的起源和发展 7

第三节 税收要素 14

第四节 政府税收收入与非税收入的比较 21

本章小结 26

复习思考题 27

主要阅读书目 27

第二章 税制原理 28

第一节 流转税制 29

第二节 所得税制 36

第三节 财产税制 43

本章小结 48

复习思考题 49

主要阅读书目 50

第三章 增值税 51

第一节 纳税人 52

第二节 征税范围 53

第三节 税率 56

第四节 销项税额 58

第五节 进项税额 60

第六节 增值税的减免税与起征点 62

第七节 应纳税额 63

第八节 出口退免税 65

第九节 税收管理 69

本章小结 75

复习思考题 76

主要阅读书目 76

第四章 消费税 77

第一节 消费税的征税范围 78

第二节 消费税的税率结构 81

第三节 消费税的应纳税额 84

第四节 消费税的征收管理 92

本章小结 95

复习思考题 95

主要阅读书目 96

第五章 营业税 97

第一节 营业税的纳税人 98

第二节 营业税的征税范围 100

第三节 营业税的税率结构与税收优惠 103

第四节 营业税的应纳税额 106

第五节 营业税的征收管理 111

本章小结 113

复习思考题 114

主要阅读书目 114

第六章 关税 115

第一节 关税的纳税人与征税范围 116

第二节 关税的税率结构 118

第三节 关税的完税价格 121

第四节 关税的应纳税额的计算原则与方法 124

第五节 有关关税的政策优惠 126

第六节 关税的征收管理 127

第七节 非贸易性关税 129

本章小结 131

复习思考题 131

主要阅读书目 132

第七章 企业所得税 133

第一节 企业所得税纳税人、税基与税率 134

第二节 企业所得税应税收入 137

第三节 企业所得税的税前扣除 142

第四节 资产处理 148

第五节 应税所得的计算 154

第六节 企业所得税优惠政策 160

第七节 企业所得税应纳税额的计算 167

第八节 企业所得税的税收征管 170

本章小结 174

复习思考题 175

主要阅读书目 175

第八章 个人所得税 176

第一节 个人所得税纳税人及税源 177

第二节 个人所得税应纳税额的计算 182

第三节 个人所得税的征收管理 198

本章小结 200

复习思考题 201

主要阅读书目 201

第九章 对矿产资源和土地资源的课税 202

第一节 资源税 203

第二节 城镇土地使用税 207

第三节 耕地占用税 210

第四节 土地增值税 213

本章小结 220

复习思考题 221

主要阅读书目 221

第十章 财产税 222

第一节 财产税与财产估价制度 223

第二节 房产税 224

第三节 契税 229

第四节 车船税 233

第五节 船舶吨税 235

本章小结 238

复习思考题 239

主要阅读书目 239

第十一章 城市维护建设税和印花税 240

第一节 城市维护建设税 241

第二节 印花税 244

本章小结 253

复习思考题 254

主要阅读书目 254

第十二章 税收立法与管理 255

第一节 税收立法管理与体制管理 256

第二节 纳税管理 268

第三节 税款的征收管理 279

第四节 税务检查 285

第五节 税务代理 286

本章小结 289

复习思考题 290

主要阅读书目 291

第十三章 税务行政 292

第一节 税务行政处罚 293

第二节 税务行政复议 301

第三节 税务行政诉讼 309

第四节 税务行政赔偿 314

本章小结 318

复习思考题 319

主要阅读书目 320

第十四章 税收的经济影响 321

第一节 税收对劳动供给的影响 322

第二节 税收对储蓄的影响 327

第三节 税收对投资的影响 329

第四节 稳定经济的税收政策 333

本章小结 342

复习思考题 342

主要阅读书目 343

第十五章 税收负担 344

第一节 税收负担的衡量指标与影响因素 345

第二节 税负转嫁 353

第三节 税负归宿 361

本章小结 369

复习思考题 370

主要阅读书目 370

第十六章 税收的公平与效率 371

第一节 税收公平与效率的一般原则 372

第二节 税收对经济效率的影响及其政策选择 377

第三节 税收对公平的影响及其政策选择 384

第四节 最优税收 389

本章小结 392

复习思考题 393

主要阅读书目 393