税收基础PDF电子书下载

第一章　税收概论 1

第一节　税收的概念和特征 1

第二节　税收的职能和作用 3

第三节　税收的产生与沿革 5

第二章　税收法律制度 9

第一节　税收制度与税法 9

第二节　税收制度的构成要素 10

第三节　税收分类 17

第四节　税收原则 21

第五节　税收负担与税负转嫁 22

第三章　增值税 28

第一节　增值税概述 28

第二节　增值税的纳税义务人 30

第三节　增值税的征税范围 31

第四节　增值税的税率 33

第五节　增值税应纳税额的计算 34

第六节　增值税的减免税和出口货物退（免）税 39

第七节　增值税专用发票的使用和管理 42

第八节　增值税的申报与缴纳 46

第四章　消费税 50

第一节　消费税概述 50

第二节　消费税的纳税义务人以及征税范围 51

第三节　消费税的税目和税率 52

第四节　消费税应纳税额的计算 59

第五节　消费税的申报与缴纳 64

第五章　营业税 67

第一节　营业税概述 67

第二节　营业税的纳税义务人和扣缴义务人 68

第三节　营业税的税目和税率 70

第四节　营业税的计税依据和应纳税额的计算 72

第五节　几种经营行为的税务处理 75

第六节　营业税的税收优惠 77

第七节　营业税的申报与缴纳 78

第六章　关税 81

第一节　关税概述 81

第二节　关税的内容 82

第七章　企业所得税 89

第一节　企业所得税概述 89

第二节　企业所得税的纳税义务人和税率 91

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定 91

第四节　资产的税务处理 93

第五节　企业所得税应纳税额的计算 94

第六节　企业所得税的税收优惠 95

第七节　企业所得税的征收管理 96

第八章　个人所得税 100

第一节　个人所得税概述 100

第二节　个人所得税的纳税义务人与征税对象 102

第三节　个人所得税的税率 103

第四节　个人所得税的计税依据 105

第五节　个人所得税应纳税额的计算 106

第六节　个人所得税的税收优惠 113

第七节　个人所得税的申报与缴纳 114

第九章　其他小税种介绍 119

第一节　土地增值税 119

第二节　房产税 123

第三节　资源税 126

第四节　城镇土地使用税 130

第五节　车船（使用）税 133

第六节　印花税 136

第七节　城市维护建设税及教育费附加 142

第十章　税收征收管理法律制度 148

第一节　税收征收管理法概述 148

第二节　税务管理 149

第三节　税款征收 155

第四节　税收征收管理的法律责任 158

第五节　税收行政复议和诉讼 162