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第一部分　财务管理导论 2

第1章　财务管理概述　 2

1.1　财务管理的概念和内容　 2

1.2　财务管理的作用　 6

1.3　财务管理的特点　 7

1.4　财务管理的组织　 8

1.5　公司的财务目标及其实现　 10

第2章　财务计划与财务报表预测　 16

2.1　财务计划的概念与作用　 16

2.2　预计财务报表的编制　 17

2.3　预计财务报表的风险与决策　 19

第3章　财务报表分析　 25

3.1　认识财务报表　 25

3.2　了解财务报表分析　 27

3.3　财务报表分析的方法　 30

3.4　财务报表分析的内容　 37

3.5　财务报表综合分析　 43

3.6　财务报表分析的局限性　 70

第二部分　财务管理的基本概念 76

第4章　货币的时间价值　 76

4.1　终值和现值　 77

4.2　复利终值和复利现值　 77

4.3　年金终值和年金现值　 80

4.4　货币时间价值应用中的几个特殊问题　 86

第5章　估价的概念　 89

5.1　债券及其估价　 89

5.2　股票及其估价　 99

第6章　风险与收益率　 113

6.1　风险的定义和测量　 113

6.2　证券组合风险　 117

6.3　β系数与资本资产定价模型　 119

第三部分　资本预算的技术与项目决策第7章　资本预算技术　 128

7.1　资本预算概述　 128

7.2　资本预算的方法　 129

7.3　资本预算的事后审查及其在其他领域的运用　 134

第8章　项目投资决策　 138

8.1　项目投资概述　 138

8.2　项目现金流量　 142

8.3　项目投资决策　 145

8.4　项目投资决策中的敏感分析与风险分析　 155

第四部分　资本成本、杠杆及股利政策第9章　资本成本与资本结构　 166

9.1　资本成本　 166

9.2　经营杠杆与财务杠杆　 171

9.3　经营风险与财务风险　 173

9.4　资本结构　 173

9.5　组合效应与降低风险　 175

第10章　股利政策　 181

10.1　股利政策　 181

10.2　股利的重要性　 182

10.3　现实中的股利政策　 184

10.4　决定股利政策水平的因素　 186

10.5　股利支付程序　 189

10.6　非现金股利　 189

10.7　上市公司盈利能力分析　 190

第五部分　营运资本管理 198

第11章　短期资产管理　 198

11.1　现金管理　 198

11.2　存货管理　 204

11.3　应收账款管理　 208

第12章　短期负债管理　 216

12.1　短期负债的分类　 216

12.2　影响短期偿债能力的影响因素　 218

12.3　短期偿债能力指标计算与分析　 219

第六部分 财务绩效的评价 228

第13章　成本计划与控制　 228

13.1　成本的定义及分类　 228

13.2　成本计划　 232

13.3　成本控制　 238

13.4　成本评价　 246

第14章　利润管理及评价　 251

14.1　利润的定义　 251

14.2　利润的预测　 252

14.3　利润的管理　 261

14.4　税务规划及评价　 265

第15章　企业财务绩效评价　 272

15.1　企业财务绩效评价的指标　 273

15.2　杜邦比率分析法　 278

15.3　EVA评价方法　 281

附录 288

附录A　复利终值系数表（FVIF表）　 288

附录B　复利现值系数表（PVIF表）　 290

附录C　年金终值系数表（FVIFA表）　 292

附录D　年金现值系数表（PVIFA表）　 294

参考文献　 296