企业纳税筹划PDF电子书下载

第一篇 纳税筹划基本策略第一章 企业纳税筹划基本原理 3

第一节 企业纳税筹划的基本原则 3

第二节 偷税、避税与纳税筹划 8

第二章 企业纳税筹划三十六计 13

第一节 企业纳税筹划的上策 13

第二节 企业纳税筹划的中策 24

第三节 企业纳税筹划的下策 34

第二篇 分税种纳税筹划第三章 增值税纳税筹划 43

第一节 利用纳税人不同身份的纳税筹划 43

第二节 不同销售方式的纳税筹划 50

第三节 利用延缓纳税法的纳税筹划 58

第四节 利用增值税优惠政策的纳税筹划 61

第四章 消费税纳税筹划 67

第一节 征税对象的纳税筹划 67

第二节 生产经营过程的纳税筹划 68

第三节 销售环节的纳税筹划 77

第五章 营业税纳税筹划 85

第一节 建筑安装业营业税纳税筹划 85

第二节 利用营业税税收优惠进行纳税筹划 89

第三节 生产经营过程中的纳税筹划 94

第六章 企业所得税纳税筹划 101

第一节 利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划 101

第二节 企业成本列支中的纳税筹划 105

第三节 企业捐赠与投资中的纳税筹划 119

第四节 企业所得税征管中的纳税筹划 123

第七章 个人所得税纳税筹划 126

第一节 利用转化法进行纳税筹划 126

第二节 利用税基的降低进行纳税筹划 133

第三节 利用税收政策进行纳税筹划 139

第八章 其他税种纳税筹划 153

第一节 房产税纳税筹划 153

第二节 车辆购置税纳税筹划 157

第三节 契税、印花税纳税筹划 158

第四节 二手房买卖中的纳税筹划 160

第三篇 分阶段纳税筹划第九章 企业投资决策纳税筹划 165

第一节 投资产业和区域的纳税筹划 165

第二节 投资企业形式的纳税筹划 169

第三节 股权投资与技术改造中的纳税筹划 174

第十章 企业融资决策纳税筹划 179

第一节 融资决策与纳税筹划 179

第二节 借款融资中的纳税筹划 182

第三节 融资租赁中的纳税筹划 188

第十一章 企业合并分立纳税筹划 192

第一节 利用合并分立中的亏损弥补进行纳税筹划 192

第二节 利用合并分立享受税收优惠政策 196

第三节 利用合并分立的不同方式进行纳税筹划 200

第十二章 企业海外投资纳税筹划 207

第一节 选择适当的国家进行投资 207

第二节 利用各种投资的税收待遇进行纳税筹划 210

第三节 充分利用税收协定的利益进行纳税筹划 215

第四篇 分行业纳税筹划第十三章 物流业纳税筹划 221

第一节 物流业增值税纳税筹划 221

第二节 物流业营业税纳税筹划 224

第三节 物流业房产税、车辆购置税纳税筹划 229

第十四章 金融业纳税筹划 232

第一节 金融业营业税纳税筹划 232

第二节 金融业所得税纳税筹划 234

第十五章 餐饮业纳税筹划 241

第一节 餐饮业所得税纳税筹划 241

第二节 餐饮业营业税纳税筹划 246

第十六章 房地产业纳税筹划 248

第一节 房地产业土地增值税纳税筹划 248

第二节 房地产业营业税纳税筹划 255

第三节 房地产业房产税纳税筹划 260

第十七章 出版业纳税筹划 261

第一节 出版业增值税纳税筹划 261

第二节 出版业所得税纳税筹划 269

主要参考文献 274