第一篇 纳税筹划基本策略第一章 企业纳税筹划基本原理 3
第一节 企业纳税筹划的基本原则 3
第二节 偷税、避税与纳税筹划 8
第二章 企业纳税筹划三十六计 13
第一节 企业纳税筹划的上策 13
第二节 企业纳税筹划的中策 24
第三节 企业纳税筹划的下策 34
第二篇 分税种纳税筹划第三章 增值税纳税筹划 43
第一节 利用纳税人不同身份的纳税筹划 43
第二节 不同销售方式的纳税筹划 50
第三节 利用延缓纳税法的纳税筹划 58
第四节 利用增值税优惠政策的纳税筹划 61
第四章 消费税纳税筹划 67
第一节 征税对象的纳税筹划 67
第二节 生产经营过程的纳税筹划 68
第三节 销售环节的纳税筹划 77
第五章 营业税纳税筹划 85
第一节 建筑安装业营业税纳税筹划 85
第二节 利用营业税税收优惠进行纳税筹划 89
第三节 生产经营过程中的纳税筹划 94
第六章 企业所得税纳税筹划 101
第一节 利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划 101
第二节 企业成本列支中的纳税筹划 105
第三节 企业捐赠与投资中的纳税筹划 119
第四节 企业所得税征管中的纳税筹划 123
第七章 个人所得税纳税筹划 126
第一节 利用转化法进行纳税筹划 126
第二节 利用税基的降低进行纳税筹划 133
第三节 利用税收政策进行纳税筹划 139
第八章 其他税种纳税筹划 153
第一节 房产税纳税筹划 153
第二节 车辆购置税纳税筹划 157
第三节 契税、印花税纳税筹划 158
第四节 二手房买卖中的纳税筹划 160
第三篇 分阶段纳税筹划第九章 企业投资决策纳税筹划 165
第一节 投资产业和区域的纳税筹划 165
第二节 投资企业形式的纳税筹划 169
第三节 股权投资与技术改造中的纳税筹划 174
第十章 企业融资决策纳税筹划 179
第一节 融资决策与纳税筹划 179
第二节 借款融资中的纳税筹划 182
第三节 融资租赁中的纳税筹划 188
第十一章 企业合并分立纳税筹划 192
第一节 利用合并分立中的亏损弥补进行纳税筹划 192
第二节 利用合并分立享受税收优惠政策 196
第三节 利用合并分立的不同方式进行纳税筹划 200
第十二章 企业海外投资纳税筹划 207
第一节 选择适当的国家进行投资 207
第二节 利用各种投资的税收待遇进行纳税筹划 210
第三节 充分利用税收协定的利益进行纳税筹划 215
第四篇 分行业纳税筹划第十三章 物流业纳税筹划 221
第一节 物流业增值税纳税筹划 221
第二节 物流业营业税纳税筹划 224
第三节 物流业房产税、车辆购置税纳税筹划 229
第十四章 金融业纳税筹划 232
第一节 金融业营业税纳税筹划 232
第二节 金融业所得税纳税筹划 234
第十五章 餐饮业纳税筹划 241
第一节 餐饮业所得税纳税筹划 241
第二节 餐饮业营业税纳税筹划 246
第十六章 房地产业纳税筹划 248
第一节 房地产业土地增值税纳税筹划 248
第二节 房地产业营业税纳税筹划 255
第三节 房地产业房产税纳税筹划 260
第十七章 出版业纳税筹划 261
第一节 出版业增值税纳税筹划 261
第二节 出版业所得税纳税筹划 269
主要参考文献 274