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第一章　财务管理概论 2

1.1　财务管理的内容 2

1.1.1　财务管理的含义 2

1.1.2　财务管理的范围与内容 2

1.1.3　财务管理活动体现的财务关系 3

1.1.4　财务管理目标——企业价值最大化 4

1.2　财务管理的基本环节 5

1.3　财务管理的环境 6

1.3.1　经济因素 6

1.3.2　市场环境 6

1.3.3　法律因素 7

第二章　财务管理从何处入手 10

2.1　财务管理为何要阅读与分析财务报表 10

2.2　资产负债表 10

2.2.1　资产负债表的内容 10

2.2.2　资产负债表的使用 11

2.3　利润表 15

2.3.1　利润表的内容 15

2.3.2　利润表的使用 17

2.4　现金流量表 17

2.4.1　现金流量表的内容 17

2.4.2　现金流量表的使用 21

2.5　财务报表的分析 22

2.5.1 财务报表分析的一般方法 23

2.5.2　偿债能力比率 35

2.5.3　资产周转比率 41

2.5.4　盈利能力比率 42

2.5.5　现金流量比率分析 44

2.5.6 比率分析的作用及局限性 46

第三章　财务管理的基础概念 50

3.1　现金流量 50

3.1.1　财务管理中的现金 50

3.1.2　现金流量的内容 50

3.1.3　现金流量的计算 52

3.2　货币时间价值 56

3.2.1　货币时间价值的概念 56

3.2.2　货币时间价值的计算 56

3.2.3　一次（收）付款的终值和现值 57

3.2.4　系列（收）付款终值和现值 58

3.2.5　年金终值与年金现值 59

3.3　风险和报酬 62

3.3.1　风险的含义 62

3.3.2　风险的种类 62

3.3.3　风险与收益的关系 63

3.3.4　风险和报酬的衡量 64

第四章　财务预测与预算 70

4.1　财务预测 70

4.1.1　财务预测的内容 70

4.1.2　销售预测 71

4.1.3　利润预测 71

4.1.4　资金需要量的预测 79

4.2　财务预算 84

4.2.1　全面预算组成 84

4.2.2　财务预算的编制方法 86

4.2.3　现金预算 91

第五章　筹资管理 104

5.1　筹资管理概述 104

5.1.1　企业筹资的目的 104

5.1.2　企业筹资的渠道 104

5.1.3　企业筹资的方式 105

5.2　筹资应考虑的重要因素 107

5.2.1 营业杠杆 107

5.2.2　财务杠杆 110

5.2.3　资金成本 111

5.2.4　资本结构 116

5.3　投资者权益的管理 118

5.3.1　投资者权益形成的渠道、出资方式 118

5.3.2　投资者出资程序 119

5.3.3　投资者出资的管理 120

5.3.4　留存收益 121

5.4　负债筹资的管理 122

5.4.1　银行借款 122

5.4.2　商业信用 128

5.4.3　融资租赁 134

第六章　投资管理 138

6.1　投资管理概述 138

6.1.1　企业投资的目的 138

6.1.2　投资的分类 139

6.2　固定资产投资的管理 139

6.2.1　固定资产管理概述 139

6.2.2　固定资产投资项目评价方法 140

6.2.3 固定资产折旧政策的选择 147

6.2.4　考核固定资产利用情况的指标 151

6.3　流动资产的管理 154

6.3.1　流动资产的内容 154

6.3.2　现金的管理 155

6.3.3　应收账款管理 162

6.3.4　存货的管理 168

6.4　证券投资的管理 172

6.4.1　证券投资管理概述 172

6.4.2　短期证券投资的管理 173

6.4.3　长期证券投资的管理 176

6.5　无形资产的管理 178

第七章　收益及其分配 182

7.1　收入的管理 182

7.1.1　收入组成 182

7.1.2　销售预测分析 183

7.1.3 收入的日常管理 187

7.2　产品的定价 187

7.2.1　完全成本定价法 188

7.2.2　保本（利）定价法 189

7.3　成本的管理 190

7.3.1　成本的内容及分类 190

7.3.2　成本的预测 194

7.3.3　成本日常管理的重要方法——标准成本法 197

7.4　税金的计算与缴纳 212

7.4.1　税收分类 212

7.4.2　主要税种介绍 213

7.5　利润的管理 219

7.5.1　利润的概念及作用 219

7.5.2　利润的组成 220

7.5.3　利润的预测分析 220

7.6　利润分配的管理 228

7.6.1 净利润分配的一般程序 228

7.6.2　利润分配政策的选择 229