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第一章 税收概论 1

第一节 税收的实质 1

第二节 税法的制定与实施 4

第三节 税法构成要素 8

第四节 税法的分类 10

第五节 我国现行税收管理体制 12

第二章 增值税 19

第一节 增值税的基本内容 19

第二节 销售额的确定 27

第三节 一般纳税人应纳税额的计算 31

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 43

第五节 三种特殊销售行为的规定 46

第六节 进口货物应纳增值税的计算 50

第七节 出口货物退（免）税 51

第八节 增值税的征收管理 61

第三章 消费税 81

第一节 消费税的基本内容 81

第二节 消费税应纳税额的计算 88

第三节 特殊形式应纳消费税税额的计算 94

第四节 出口应税消费品退（免）税 99

第五节 消费税的征收管理 100

第四章 营业税 112

第一节 营业税的基本内容 112

第二节 营业税征税范围的具体规定 116

第三节 营业税应纳税额的计算 124

第四节 营业税的减税、免税 135

第五节 营业税的征收管理 138

第五章 城市维护建设税 145

第一节 城市维护建设税的基本内容 145

第二节 城市维护建设税应纳税额的计算 147

第三节 城市维护建设税的征收管理 148

第六章 关税 155

第一节 关税的基本内容 155

第二节 关税的计算 160

第三节 关税的征收管理 168

第七章 资源税 175

第一节 资源税的基本内容 175

第二节 资源税应纳税额的计算 178

第三节 征收管理与纳税申报 181

第八章 土地增值税 186

第一节 土地增值税的基本内容 186

第二节 土地增值税应纳税额的计算 192

第三节 土地增值税税收优惠 198

第四节 土地增值税的征收管理 199

第九章 城镇土地使用税 205

第一节 城镇土地使用税的基本内容 205

第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算 208

第三节 城镇土地使用税的税收优惠 209

第四节 城镇土地使用税的征收管理 211

第十章 房产税 217

第一节 房产税的基本内容 217

第二节 房产税应纳税额的计算 219

第三节 房产税的税收优惠 221

第四节 房产税的征收管理 224

第十一章 车船税 229

第一节 车船税的基本内容 229

第二节 车船税应纳税额的计算 232

第三节 车船税的税收优惠 233

第四节 车船税的征收管理 234

第十二章 印花税 238

第一节 印花税的基本内容 238

第二节 印花税应纳税额的计算 243

第三节 印花税的税收优惠 246

第四节 印花税的征收管理 247

第十三章 契税 254

第一节 契税的基本内容 254

第二节 契税应纳税额的计算 257

第三节 契税的税收优惠 259

第四节 契税的征收管理 259

第十四章 企业所得税 263

第一节 企业所得税的基本内容 263

第二节 应纳税所得额的计算 267

第三节 资产的税务处理 290

第四节 股权投资的税务处理 296

第五节 企业债务重组业务所得税处理 301

第六节 应纳税额的计算 303

第七节 税收优惠 307

第八节 征收管理与纳税申报 317

第十五章 个人所得税 343

第一节 个人所得税的基本内容 343

第二节 应纳税所得额的确定 352

第三节 个人所得税应纳税额的计算 354

第四节 个人所得税的税收优惠 368

第五节 个人所得税的征收管理 371

第十六章 税收征收管理 380

第一节 税收征收管理法概述 380

第二节 税务管理 383

第三节 税款征收 391

第四节 税务检查 399

第五节 法律责任 401

第十七章 税务行政法制 412

第一节 税务行政处罚 412

第二节 税务行政复议 417

第三节 税务行政诉讼 424

第四节 税务行政赔偿 429