税收法律小全书PDF电子书下载

一、税收征管 1

导读 1

中华人民共和国税收征收管理法（2001年4月28日） 3

中华人民共和国税收征收管理法实施细则（2002年9月7日） 14

中华人民共和国发票管理办法（1993年12月23日） 26

中华人民共和国发票管理办法实施细则（1993年12月28日） 30

全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释（2005年12月29日） 36

税收执法检查规则（2004年9月28日） 36

税务登记管理办法（2003年12月17日） 41

纳税评估管理办法（试行）（2005年3月11日） 47

税务行政复议规则（暂行）（2004年2月24日） 51

纳税担保试行办法（2005年5月24日） 68

抵税财物拍卖、变卖试行办法（2005年5月24日） 73

税收管理员制度（试行）（2005年3月11日） 82

税收减免管理办法（试行）（2005年8月3日） 85

国家税务总局关于延期缴纳税款有关问题的通知（2004年12月22日） 95

国家税务总局关于人民法院强制执行被执行人财产有关税收问题的复函（2005年9月12日） 95

二、流转税 97

导读 97

（一）增值税 99

中华人民共和国增值税暂行条例（1993年12月13日） 99

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（1993年12月25日） 103

财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知（2005年11月28日） 107

全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定（1993年12月29日） 109

税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）（2004年12月22日） 110

电力产品增值税征收管理办法（2004年12月22日） 112

增值税部分货物征税范围注释（1993年12月25日） 118

增值税若干具体问题的规定（1993年12月28日） 121

增值税专用发票使用规定（2006年10月17日） 122

（二）消费税 133

中华人民共和国消费税暂行条例（1993年12月13日） 133

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（1993年12月25日） 137

财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知（2006年3月20日） 140

调整和完善消费税政策征收管理规定（2006年3月31日） 145

财政部、国家税务总局关于消费税若干具体政策的通知（2006年8月30日） 148

消费税征收范围注释（1993年12月27日） 149

汽油、柴油消费税征收范围注释（1998年11月5日） 157

消费税若干具体问题的规定（1993年12月28日） 157

国家税务总局关于《消费税若干具体问题的规定》的更正通知（1994年3月22日） 160

汽油、柴油消费税管理办法（试行）（2005年8月25日） 160

（三）营业税 163

中华人民共和国营业税暂行条例（1993年12月13日） 163

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则（1993年12月25日） 165

财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知（2003年1月15日） 170

财政部、国家税务总局关于明确《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十一条有关问题的通知（2001年9月8日） 174

财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知（2004年12月21日） 175

（四）进出口税收 175

中华人民共和国进出口关税条例（2003年11月23日） 175

中华人民共和国海关总署关于入境旅客行李物品和个人邮递物品征收进口税办法（1994年7月1日） 184

中华人民共和国海关进出口货物征税管理办法（2005年1月4日） 185

构成整车特征的汽车零部件进口管理办法（2005年2月28日） 198

出口货物退（免）税管理办法（试行）（2005年3月16日） 209

国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知（2005年4月19日） 213

国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知（2006年7月12日） 214

财政部、税务总局关于调整出口货物退税率的通知（2003年10月13日） 216

出口货物退（免）税若干问题的具体规定（1999年6月21日） 218

关于出口货物退（免）税若干具体问题的补充通知（2005年3月8日） 219

国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的补充通知（2004年7月30日） 220

财政部、国家税务总局关于出口货物退（免）税若干具体问题的通知（2004年7月10日） 221

国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知（2004年5月31日） 223

关于中外合资商业企业出口货物退税问题的通知（1998年8月1日） 225

财政部、国家税务总局关于出口货物税收若干问题的补充通知（1997年2月21日） 226

财政部、国家税务总局关于印发《出口货物退（免）税若干问题规定》的通知（1995年11月23日） 230

国家税务总局关于外商投资企业出口退税问题的通知（1995年3月10日） 232

财政部、国家税务总局关于外商投资企业出口货物税收问题的通知（1994年8月25日） 233

三、所得税 235

导读 235

（一）企业所得税 237

中华人民共和国企业所得税法（2007年3月16日） 237

中华人民共和国企业所得税暂行条例（1993年12月13日） 244

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则（1994年2月4日） 246

企业所得税若干政策问题的规定（1994年5月13日） 253

企业债务重组业务所得税处理办法（2003年1月23日） 255

企业所得税税前扣除办法（2000年5月16日） 256

核定征收企业所得税暂行办法（2000年2月25日） 263

事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税征收管理办法（1999年4月16日） 266

企业财产损失所得税前扣除管理办法（2005年8月9日） 271

国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见（2005年3月29日） 279

（二）外商投资企业和外国企业所得税 282

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法（1991年4月9日） 282

中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则（1991年6月30日） 286

国家税务总局关于外国投资者再投资退税有关问题的批复（2005年10月20日） 301

（三）个人所得税 302

中华人民共和国个人所得税法（2005年10月27日） 302

中华人民共和国个人所得税法实施条例（2005年12月19日） 306

对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法（1999年9月30日） 311

征收个人所得税若干问题的规定（1994年3月31日） 312

个人所得税自行纳税申报办法（试行）（2006年11月6日） 316

个体工商户个人所得税计税办法（试行）（1997年3月26日） 321

关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定（2000年9月19日） 325

个人所得税管理办法（2005年7月6日） 329

教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法（2005年9月14日） 337

教育储蓄存款利息所得免征个人所得税有关问题解答（2005年11月15日） 338

国家税务总局、中国人民银行、教育部关于《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》有关问题的补充通知（2005年9月30日） 342

国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知（2005年1月21日） 342

国家税务总局、国家外汇管理局关于个人财产对外转移提交税收证明或者完税凭证有关问题的通知（2005年1月31日） 344

财政部、国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知（2005年3月28日） 346

国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复（2005年4月26日） 348

财政部、国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知（2005年6月13日） 349

财政部、国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知（2005年6月24日） 349

财政部、国家税务总局、中国人民银行关于股息红利个人所得税退库的补充通知（2005年6月24日） 350

国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复（2005年7月7日） 350

国家税务总局关于工资薪金所得计算缴纳个人所得税政策衔接问题的通知（2005年12月9日） 351

四、财产税 353

导读 353

（一）土地使用税 355

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例（2006年12月31日） 355

关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定（1988年10月24日） 356

国家税务总局、财政部、国土资源部关于加强土地税收管理的通知（2005年7月1日） 358

（二）房地产税 360

中华人民共和国城市房地产税暂行条例（1951年8月8日） 360

中华人民共和国房产税暂行条例（1986年9月15日） 362

关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定（1986年9月25日） 363

国家税务总局关于进一步加强房地产税收管理的通知（2005年5月18日） 365

五、其他税 369

导读 369

（一）印花税 371

中华人民共和国印花税暂行条例（1988年8月6日） 371

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则（1988年9月29日） 374

关于印花税若干具体问题的规定（1988年12月12日） 377

国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知（1991年9月18日） 380

（二）筵席税 382

中华人民共和国筵席税暂行条例（1988年9月22日） 382

（三）固定资产投资方向调节税 383

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例（1991年4月16日） 383

中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则（1991年6月18日） 405

（四）土地增值税 407

中华人民共和国土地增值税暂行条例（1993年12月13日） 407

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（1995年1月27日） 408

关于调整房地产市场若干税收政策的通知（1999年7月29日） 411

财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知（1995年5月25日） 412

财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知（2006年3月2日） 414

（五）耕地占用税 416

中华人民共和国耕地占用税暂行条例（1987年4月1日） 416

关于耕地占用税具体政策的规定（1987年7月12日） 417

（六）契税 420

中华人民共和国契税暂行条例（1997年7月7日） 420

中华人民共和国契税暂行条例细则（1997年10月28日） 421

关于契税征收管理有关问题的通知（1998年3月9日） 423

国家税务总局关于契税征收管理若干具体事项的通知（1997年11月25日） 424

财政部、国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知（2004年8月3日） 425

（七）车辆购置税 426

中华人民共和国车辆购置税暂行条例（2000年10月22日） 426

中华人民共和国车船税暂行条例（2006年12月29日） 429

车辆购置税征收管理办法（2005年11月15日） 430

中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法（1994年2月25日） 435

国家税务总局关于车辆购置税有关问题的通知（2002年9月11日） 439

国家税务总局关于车辆购置税税收政策及征收管理有关问题的通知（2004年12月17日） 440

国家税务总局关于车辆购置税税收政策及征收管理有关问题的补充通知（2005年3月29日） 447

国家税务总局关于机动车辆丢失后准予办理车船使用税退税的批复（2004年12月21日） 449

国家税务总局关于加强机动车辆税收管理有关问题的通知（2005年5月11日） 449

（八）城市维护建设税 454

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（1985年2月8日） 454

财政部关于贯彻执行《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》几个具体问题的规定（1985年3月22日） 455

（九）资源税 456

中华人民共和国资源税暂行条例（1993年12月25日） 456

叶华人民共和国资源税暂行条例实施细则（1993年12月30日） 458

资源税若干问题的规定（1994年1月18日） 459

六、涉税案件处理 461

导读 461

（一）刑事案件 463

中华人民共和国刑法（节录）（1997年3月14日） 463

全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定（1992年9月4日） 466

全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定（1995年10月30日） 467

最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释（1996年10月17日） 469

中华人民共和国刑法修正案（1999年12月25日） 471

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002年11月5日） 473

最高人民法院关于审理骗取出口退税刑事案件具体应用法律若干问题的解释（2002年9月17日） 475

最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定（1998年4月21日） 476

最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释（1999年6月25日） 478

最高人民法院关于审理单位犯罪案件对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员是否区分主犯、从犯问题的批复（2000年9月30日） 479

（二）行政案件 479

中华人民共和国反倾销条例（2004年3月31日） 479

中华人民共和国反补贴条例（2004年3月31日） 486

反倾销调查立案暂行规则（2002年2月10日） 492

反倾销调查抽样暂行规则（2002年4月15日） 497

反倾销问卷调查暂行规则（2002年3月13日） 499

反倾销调查信息披露暂行规则（2002年3月13日） 501

反倾销调查公开信息查阅暂行规则（2002年3月13日） 503

反倾销调查实地核查暂行规则（2002年3月13日） 504

反倾销价格承诺暂行规则（2002年3月13日） 506

倾销及倾销幅度期中复审暂行规则（2002年3月13日） 509

反倾销新出口商复审暂行规则（2002年3月13日） 512

反倾销退税暂行规则（2002年3月13日） 514

反补贴调查立案暂行规则（2002年2月10日） 516

反补贴问卷调查暂行规则（2002年3月13日） 520

最高人民法院关于审理反倾销行政案件应用法律若干问题的规定（2002年11月21日） 523

最高人民法院关于审理反补贴行政案件应用法律若干问题的规定（2002年11月21日） 524

最高人民法院行政审判庭对江西省高级人民法院《关于人民法院能否直接受理因纳税主体资格引起的税务行政案件的请示》的答复（2001年11月28日） 526