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第一章　概论 1

第一节　概述 1

第二节　税法的地位及税法与其他法律的关系 7

第三节　我国税收的立法原则 8

第四节　我国税法的制定与实施 9

第二章　增值税 12

第一节　征收范围、纳税人 12

第二节　一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 15

第三节　税率与征收率 18

第四节　一般纳税人应纳税额的计算 18

第五节　小规模纳税人应纳税额的计算 28

第六节　电力产品应纳增值税的计算及管理 29

第七节　进口货物征税 32

第八节　出口货物退（免）税 33

第九节　增值税的征收管理 39

第十节　增值税专用发票的使用及管理 40

第三章　消费税 46

第一节　纳税义务人 46

第二节　消费税的税目、税率 46

第三节　应纳税额的计算 51

第四节　出口应税消费品退（免）税 60

第五节　纳税义务发生时间、纳税期限及地点 61

第四章　营业税 64

第一节　纳税义务人与扣缴义务人 64

第二节　税目、税率 66

第三节　营业税的计税依据 69

第四节　应纳税额的计算 74

第五节　几种经营行为的税务处理 75

第六节　税收优惠 75

第七节　纳税义务发生时间与纳税期限 80

第五章　关税 82

第一节　征税对象及纳税义务人 82

第二节　原产地规定 84

第三节　关税完税价格 85

第四节　应纳税额的计算 88

第五节　减免关税 91

第六节　关税征收管理 93

第六章　企业所得税 96

第一节　纳税义务人、征税对象和税率 96

第二节　应纳税所得额与应纳税额的计算 98

第三节　资产的税务处理 106

第四节　税额扣除 109

第五节　企业所得税的征收管理 111

第七章　外商投资企业和外国企业所得税 115

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述 115

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 117

第三节　外商投资企业和外国企业所得税的计算 119

第四节　资产的税务处理 127

第五节　税额扣除 129

第六节　外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与征收管理 131

第八章　个人所得税 135

第一节　个人所得税概述 135

第二节　个人所得税的基本内容 137

第三节　个人所得税的计算 145

第四节　个人所得税的征收管理 154

第九章　其他税种的法律制度 157

第一节　资源税 157

第二节　城镇土地使用税 160

第三节　城市维护建设税 163

第四节　土地增值税 166

第五节　房产税 173

第六节　契税 176

第七节　印花税 179

第八节　车船使用税 185

第九节　屠宰税 188

第十章　税收征收管理法 190

第一节　税务管理 190

第二节　税款征收 196

第三节　税务检查 202

第四节　法律责任 205

第五节　税务文书送达 209