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第一章　财务管理概论 1

第一节　财务管理的内容 1

一、财务与财务管理 1

二、财务管理的内容 2

三、财务活动 4

四、财务关系 6

第二节 财务管理的环境 8

一、财务环境的含义与种类 8

二、企业外部财务环境 8

第三节　财务管理的目标 12

一、财务管理目标概念 13

二、财务管理目标的特征 13

三、财务管理的总体目标 14

四、财务管理具体目标 15

第四节　财务管理的环节 15

一、财务预测  15

二、财务决策 16

三、财务预算 17

四、财务控制 17

五、财务分析 18

复习思考题 19

第二章 资金时间价值与风险分析 20

第一节　资金时间价值 20

一、时间价值的概念 20

二、时间价值的计算 21

三、资金时间价值的意义 31

第二节　风险分析 31

一、风险概述 31

二、风险的类别 33

三、风险的衡量 34

四、风险和报酬的关系 36

复习思考题 38

第三章 企业筹资方式 39

第一节　企业筹资概述 39

一、企业筹资的动机 39

二、企业筹资的分类 40

三、筹资渠道与筹资方式 42

第二节　权益资本的筹集 44

一、吸收直接投资 44

二、普通股筹资 46

三、股票的发行与上市 49

四、认股权证筹资 53

五、优先股筹资 54

第三节 负债资金的筹集 55

一、债券融资 55

二、融资租赁筹资 59

三、中长期借款 62

四、商业信用筹资 64

复习思考题 65

第四章 资金成本和资本结构 67

第一节　资金成本 67

一、资金成本的概念与作用 67

二、个别资金成本 69

三、综合资金成本 71

四、边际资金成本 72

第二节　杠杆原理 74

一、杠杆的概念 74

二、经营杠杆 76

三、财务杠杆 79

四、复合杠杆 82

第三节　资本结构 82

一、资本结构的概念  82

二、西方资本结构理论 83

三、影响资本结构的因素 85

四、最佳资本结构的确定 87

复习思考题 89

第五章　投资概述 90

第一节　投资的含义与种类 90

一、投资的定义 90

二、投资的动机 91

三、投资的分类 92

四、投资的作用 96

第二节　投资风险与投资收益 98

一、投资风险的含义 98

二、投资收益的含义 98

三、投资组合风险收益率的计算 99

四、多项资产构成的投资组合的风险及其分散化 103

第三节 资本资产定价模型 104

一、β系数 104

二、资本资产定价模型内容、假定条件 106

复习思考题 109

第六章　项目投资 113

第一节　项目投资概述 113

一、项目投资的含义 113

二、项目投资的特点 114

三、项目投资的程序 114

四、项目计算期的构成和资金构成内容 116

五、项目投资资金的投入方式 117

第二节　现金流量及其计算 118

一、现金流量 118

二、现金流量的计算 119

三、净现金流量的确定 121

四、投资决策使用现金流量的原因 121

第三节　项目投资评价指标的计算 121

一、投资决策评价指标及其类型 121

二、静态评价指标的含义、计算方法及特点 122

三、动态评价指标的含义、计算方法及特点 124

第四节　项目投资评价指标的运用 129

一、独立方案财务可行性评价及投资决策 129

二、多个互斥方案的比较决策 130

三、多方案组合排队投资决策 134

复习思考题 136

第七章　证券投资 141

第一节　证券投资概述 141

一、证券的含义、特征和种类 141

二、效率市场假说 142

三、证券投资的含义与目的 145

四、证券投资的主要种类 146

五、证券投资的风险与收益 147

六、证券投资的程序 148

第二节　债券投资 149

一、债券的目的和种类 149

二、债券收益的来源及影响因素 152

三、债券的估价 152

四、债券投资的优缺点 154

第三节　股票投资 155

一、股票的种类和目的 155

二、股票的收益率 155

三、股票的估价 156

四、股票投资的优缺点 158

第四节　基金投资 159

一、投资基金的含义与特征 159

二、投资基金的种类 159

三、基金投资业绩评价 162

四、基金投资的优缺点 163

复习思考题 164

第八章　营运资金 165

第一节 营运资金的概念、特点 165

一、营运资金的概念  165

二、营运资金的特点 167

第二节 现金 168

一、企业持有现金的动机 168

二、现金日常管理 169

三、现金最佳持有量的确定 170

第二节　应收账款 174

一、应收账款的功能与成本 174

二、应收账款政策的制定 175

三、应收账款的日常管理 180

第四节　存货 183

一、存货的功能与成本 184

二、存货控制 185

复习思考题 189

第九章　利润分配 190

第一节　利润分配概述 190

一、利润分配的性质 190

二、企业利润的构成 191

三、利润分配的基本原则 191

第二节　股份有限公司股利政策 193

一、股利理论 193

二、影响股利政策制定的相关因素 195

三、股利分配政策的主要类型 199

第三节　利润分配程序与方案 202

一、利润分配程序 202

二、利润分配方案 205

第四节　股票分割和股票回购 206

一、股票分割 206

二、股票回购 208

复习思考题 210

第十章　财务预算 212

第一节　财务预算概述 212

一、财务预算体系 212

二、财务预算的特征 215

第二节　财务预算的编制 216

一、全面预算的概念 216

二、财务预算的编制 216

第三节　财务预算编制方法 225

一、固定预算 225

二、弹性预算 225

三、零基预算 226

四、滚动预算 228

复习思考题 228

第十一章　财务控制 230

第一节 财务控制的含义与种类 230

一、财务控制的概念与特征 230

二、财务控制的基本原则 231

三、财务控制的种类 231

第二节 财务控制的要素与方式 233

一、财务控制的要素 233

二、财务控制的方式 234

第三节　责任中心 236

一、责任中心的含义与特征 236

二、成本中心 237

三、利润中心 240

四、投资中心 242

第四节 责任预算、责任报告与业绩考核 245

一、责任预算 245

二、责任报告与业绩考核 250

第五节 责任结算与核算 253

一、内部转移价格 253

二、内部结算 256

复习思考题 258

第十二章　财务分析 262

第一节 财务分析的意义与内容 262

一、财务分析的意义 262

二、财务分析的内容 263

三、财务分析的局限性 264

第二节　财务分析方法 264

一、趋势分析法 265

二、比率分析法 268

三、因素分析法 269

第三节　财务指标分析 271

一、偿债能力分析 273

二、营运能力分析 277

三、盈利能力分析 282

四、发展能力分析 285

第四节　杜邦分析法 287

一、杜邦财务分析体系 287

二、财务指标的构成关系 287

复习思考题 289

参考文献 293