税法学通论PDF电子书下载

第一篇　税法学基本原理第一章　税法的基本内涵 3

第一节　税法的基本概念 3

第二节　税收法律体系 8

第三节　税收管理体制法律制度 15

第二章　税收法律关系与调整 20

第一节　税收法律关系 20

第二节　税收法律调整 28

第三章　税收法律要素与原则 33

第一节　税收法律要素 33

第二节　税收法律原则 38

第四章　税收法律责任 46

第一节　税收法律责任概述 46

第二节　税收违法行为与责任 48

第三节　税收法律责任制度 53

第五章　税收法治现代化 57

第一节　税收法治现代化的基本内涵 57

第二节　税收法治现代化的现实目标 60

第二篇　税收基本法 67

第六章　税收基本法的基本内涵 67

第一节　税收基本法的基本概念 67

第二节　税收基本法的立法背景与必要性 68

第七章　税收基本法的主要内容 71

第一节　税收基本法的立法目的、立法原则和适用范围 71

第二节　税收基本法律制度 74

第三节　税收法律的基本原则 78

第八章　税收基本法的国际借鉴 80

第一节　德国的税收基本法 80

第二节　韩国的税收基本法 81

第三节　俄罗斯联邦税收基本法 83

第四节 日本的国税通则法 84

第五节　税收基本法的国际借鉴 85

第三篇　税收实体法 89

第九章　税收实体法原理 89

第一节　税收实体法内涵 89

第二节　税收实体法的构成要素 91

第十章　流转税法 97

第一节　流转税法概述 97

第二节　增值税法 99

第三节　消费税法 117

第四节　营业税法 127

第五节　关税法 137

第十一章　所得税法 151

第一节　所得税法概述 151

第二节　企业所得税法 157

第三节　个人所得税法 167

第十二章　财产税法 185

第一节　财产税法概述 185

第二节　房产税法 188

第三节　车船税法 190

第四节　土地税法 192

第五节　契税法 198

第十三章　行为税法 202

第一节　行为税法概述 202

第二节　资源税法 203

第三节　城市维护建设税法 205

第四节　印花税法 207

第五节　车辆购置税法 209

第四篇　税收程序法 217

第十四章　税收程序法基本原理 217

第一节　税收程序 217

第二节　税收程序法 220

第十五章　税务管理程序 225

第一节　税务登记管理程序 225

第二节　账证管理程序 226

第三节　纳税申报程序 227

第四节　发票管理程序 231

第十六章　税款征收程序 234

第一节　纳税义务确立程序 234

第二节　税款征收程序 239

第三节　关联企业业务往来的税收调整程序 246

第四节　税款入库和退补程序 250

第五节　欠税管理程序 251

第十七章　税务稽查程序 257

第一节　税务稽查选案管理程序 257

第二节　税务稽查实施程序 259

第三节　税务稽查审理程序 262

第四节　税务稽查执行程序 264

第五节　税务稽查案件复查程序 267

第十八章　税收保障程序 271

第一节　税收保全与强制执行程序 271

第二节　税收行政处罚程序 273

第五篇　税收救济法 281

第十九章　税收救济法概论 281

第一节　税收争议与税收救济 281

第二节　税收救济法基本原理 283

第二十章　税务行政复议 287

第一节　税务行政复议概述 287

第二节　税务行政复议内容 290

第三节　税务行政复议程序 295

第二十一章　税务行政诉讼 300

第一节　税务行政诉讼概述 300

第二节　税务行政诉讼内容 302

第三节　税务行政诉讼程序 309

第二十二章　税务行政赔偿 314

第一节　税务行政赔偿概述 314

第二节　税务行政赔偿程序 317

第三节　税务行政赔偿内容 319

第二十三章　税务代理 322

第一节　税务代理概述 323

第二节　税务代理机构与代理人 323

第三节　税务代理的范围与内容 326

第四节　税务代理的风险及防范 330

参考文献 334

后记 338