纳税会计实务PDF电子书下载

第一篇 总论 1

内容提要 1

第一章 纳税会计概论 3

第一节 纳税与会计 3

第二节 纳税会计目标 5

第三节 纳税会计的前提与原则 7

第四节 纳税会计结构体系 10

复习思考题 12

第二章 纳税会计基础 14

第一节 中国税制及构成要素 14

第二节 企业纳税会计管理 18

复习思考题 29

第二篇 流转税会计 31

内容提要 31

第三章 增值税会计 33

第一节 增值税会计概述 33

第二节 增值税的计算和缴纳 34

第三节 一般纳税人增值税会计核算 46

第四节 小规模纳税人增值税会计核算 60

第五节 增值税减免、返还会计核算 60

复习思考题 61

第四章 消费税会计 65

第一节 消费税会计概述 65

第二节 消费税计算和缴纳 66

第三节 消费税的会计核算 73

复习思考题 78

第五章 营业税会计 81

第一节 营业税会计概述 81

第二节 营业税计算和缴纳 82

第三节 营业税的会计核算 89

复习思考题 96

第六章 其他流转税会计 99

第一节 关税会计 99

第二节 城市维护建设税会计 102

复习思考题 104

第三篇 财产行为税会计 107

内容提要 107

第七章 资源财产税会计 109

第一节 资源税会计 109

第二节 土地使用税会计 113

第三节 耕地占用税会计 114

第四节 土地增值税会计 115

第五节 房产税会计 121

第六节 契税会计 122

复习思考题 123

第八章 行为税会计 126

第一节 印花税会计 126

第二节 车船使用税会计 131

第三节 屠宰税会计 134

复习思考题 137

第四篇 所得税会计 139

内容提要 139

第九章 企业所得税会计 141

第一节 企业所得税会计概述 141

第二节 企业所得税的计算和缴纳 143

第三节 企业所得税的会计处理 159

复习思考题 169

第十章 外商投资企业和外国企业所得税会计 173

第一节 外商投资企业和外国企业所得税会计概述 173

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 174

第三节 外商投资企业和外国企业所得税税收优惠 181

第四节 外商投资企业所得税会计处理 185

复习思考题 186

第十一章 个人所得税会计 190

第一节 个人所得税会计概述 190

第二节 个人所得税的计算和缴纳 190

第三节 个人所得税会计处理 202

复习思考题 202

第五篇 企业纳税会计报表 205

内容提要 205

第十二章 企业纳税会计报表 207

第一节 企业纳税会计报表概述 207

第二节 流转税纳税会计报表的编制 210

第三节 企业所得税纳税会计报表的编制 224

复习思考题 232

第六篇 税务代理 235

内容提要 235

第十三章 税务代理 237

第一节 税务代理概述 237

第二节 税务代理人 238

第三节 税务代理的范围及法律责任 239

复习思考题 240

复习思考题参考答案 242