税法学 法律版PDF电子书下载

第一编　税法总论 3

第一章　税收概述 3

第一节　税收的概念与特征 3

第二节　税收的职能 8

第三节　税收的依据 9

第四节　税收的分类 12

第二章　税法的概念、特征和作用 16

第一节　税法的概念及其涵义 16

第二节　税法调整对象的性质与范围 20

第三节　税法的本质与特征 25

第四节　税法的功能与作用 29

第三章　税法的地位、分类和体系 34

第一节　税法的地位 34

第二节　税法的分类 46

第三节　税法的体系 49

第四章　税法的产生与发展 52

第一节　外国税法的产生与发展 52

第二节　古代中国的税法 61

第三节　近现代中国的税法 65

第四节　当代中国的税法 69

第五章　税收学、税法学和税法学体系 82

第一节　西方税收学的形成和发展 82

第二节　我国税收学的形成和发展 91

第三节　现代税收学的体系 99

第四节　税法学 102

第五节　税法学体系 108

第六章　税法的基本原则 112

第一节 国外税收原则的发展历程 112

第二节　我国税法基本原则概述 119

第三节　税收法定主义原则 128

第四节　税收公平原则 134

第五节　税收效率原则 143

第六节　税收诚信原则 146

第七章　税法要素 154

第一节　税法要素的概述 154

第二节　税收实体法要素 155

第三节　税收程序法要素 162

第八章　税收法律关系 166

第一节　税收法律关系的概念、特征和范围 166

第二节　税收法律关系的性质 170

第三节　税收法律关系的平等性 178

第四节　税收法律关系的要素 184

第五节　税收法律关系的产生、变更和消亡 186

第九章　国家税权与纳税人权利 189

第一节　国家税权 189

第二节　我国纳税人权利 197

第十章　税法的渊源和效力 209

第一节　税法的渊源 209

第二节　税法的效力 212

第十一章　税法的运行 220

第一节　税法的制定 220

第二节　税法的适用 228

第三节　税法的解释 240

第二编　流转税法 253

第十二章　增值税法 253

第一节　增值税法概述 253

第二节　增值税法的基本内容 257

第三节　增值税的征收管理 263

第十三章　营业税法 268

第一节　营业税法概述 268

第二节　营业税法的基本内容 270

第三节　营业税的征纳 275

第四节　烟叶税法 277

第十四章　消费税法 280

第一节　消费税法概述 280

第二节　消费税法的基本内容 283

第三节　消费税的征纳 291

第十五章　证券交易税法 294

第一节　证券交易税法概述 294

第二节　制定《证券交易税法》的必要性 297

第三节　域外证券交易税立法模式的比较 300

第四节　加快我国证券交易税立法的构想 302

第十六章　关税法 306

第一节　我国关税法概述 306

第二节　关税的征收与管理 314

第三节　弹性关税法 317

第四节　船舶吨税法 320

第三编　所得税法 327

第十七章　个人所得税法 327

第一节　个人所得税法概述 327

第二节　个人所得税法的基本内容 330

第三节　个人所得税法执行中的问题 338

第十八章　企业所得税法 348

第一节　企业所得税法概述 348

第二节　企业所得税法的基本内容 354

第三节　企业所得税的税收优惠 359

第四节　企业所得税的征收管理 361

第十九章　社会保障税法 365

第一节　我国社会保障制度的政策框架 365

第二节　社会保障税法概述 368

第三节　社会保障税立法模式的比较 371

第四节　世界各国社会保障税法的基本内容 373

第五节　我国社会保障税立法的初步构想 375

第四编　财产税法、资源税法与行为税法第二十章　财产税法 381

第一节　财产税法概述 381

第二节　遗产税法 384

第三节　房地产税法 387

第四节　契税法 389

第五节　物业税法 391

第二十一章　资源税法和土地税法 394

第一节　资源税法 394

第二节　耕地占用税法 397

第三节　城镇土地使用税法 399

第四节　土地增值税法 401

第二十二章　行为税法 405

第一节　行为税法概述 405

第二节　印花税法 407

第三节　车船使用税法 413

第四节　车船使用牌照税法 415

第五节　车辆购置税法 416

第六节　城市维护建设税法 419

第七节　筵席税法 421

第五编　税收程序法 427

第二十三章　税收程序法概述 427

第一节　税收程序法的概念及其涵义 427

第二节　税收征收程序法的产生与发展 430

第三节　税收征收管理法的适用范围及特点 434

第四节　税收程序法的基本原则 436

第二十四章　税务管理法 439

第一节　税务登记法 439

第二节　账簿、凭证管理法 441

第三节　发票管理法 443

第四节　纳税申报 446

第二十五章　税款征收法 449

第一节　税款征收法概述 449

第二节　纳税期限 451

第三节　税款的退还和追缴 453

第二十六章　税款征收保障法 456

第一节　税收担保法 456

第二节　税收保全法 460

第三节　税收强制执行法 469

第四节　税款征收保障制度的立法完善 471

第二十七章　税务检查法 474

第一节　税务检查制度 474

第二节　税务稽查法 478

第二十八章　税务代理法 483

第一节　税务代理法律制度概述 483

第二节　税务代理的产生和发展 487

第三节　税务代理法律制度的基本内容 489

第四节　我国税务代理法律制度的完善 494

第二十九章　税务处罚法 499

第一节　税务处罚法概述 499

第二节　税务行政处罚法 503

第三节　税务刑事处罚法 509

第三十章　税务救济法 519

第一节　税务救济法概述 519

第二节　税务行政复议法 522

第三节　税务行政诉讼法 529

第四节　税务行政赔偿法 532

附录 541

附录一　中国税法体系的构建 541

附录二　现行中国税制体系 542

附录三　2000—2006年中国税收历年统计表 543

附录四 中国对外签订避免双重征税协定一览表 544

附录五　税法常用词中英文对照 549

附录六　2005—2007年国家司法考试经济法大纲（财税法部分） 554

附录七　2007年注册税务师执业资格考试大纲 557

附录八　2007年注册会计师执业考试大纲 565

附录九　税法研究常用网站 571

参考文献 574