不懂财务就做不好管理PDF电子书下载

第一章　会计基础知识——财务管理快速入门 1

第一节　了解会计基础知识 2

一、什么是会计 2

二、会计的作用 2

三、会计基本假设和会计基础 2

四、会计要素与复式记账法 4

五、会计等式 8

六、编制财务报表 9

第二节　怎样读懂财务报表 10

一、财务报表的概念 10

二、财务报表的种类 10

第三节　由表及里进行财务报表分析 23

一、什么是财务报表分析 23

二、财务报表比率分析 25

第二章　财务管理目标及环境——最大限度地增加企业财富 36

第一节　树立科学的财务观念 37

一、基本的财务观念 37

二、全新的财务管理观念 38

第二节　确立正确的财务管理目标 41

一、企业的目标及其对财务管理的要求 41

二、明确企业的财务管理目标 44

第三节　充分关注财务管理环境 50

一、法律环境 51

二、金融环境 52

三、经济环境 55

第三章　货币时间价值与风险——财务决策基础 59

第一节　重视货币的时间价值 60

一、建立货币时间价值观念 60

二、货币时间价值的应用 61

第二节　投资有风险 69

一、正确认识风险及其特征 70

二、对待风险的态度 72

三、风险的分析与防范 73

四、对风险进行量化分析 78

第三节　利在险中求 81

一、什么是风险报酬和风险报酬率 82

二、风险和风险报酬率的关系 82

三、对风险加强管理 84

第四章　筹资渠道和筹资方式——八面玲珑，广开筹资渠道 89

第一节　明确企业筹资的动机与要求 90

一、明确企业筹资的动机 91

二、企业筹集资金的要求 92

第二节　充分关注企业资本金制度 93

一、资本金的概念和意义 93

二、筹集资本金的方式及期限 93

三、加强资本金的管理 94

第三节　合理选择筹资渠道和筹资方式 94

一、筹资渠道和筹资方式 94

二、吸收直接投资 99

三、利用普通股筹资 100

四、银行借款筹资 105

五、发行债券筹资 109

六、融资租赁筹资 113

第五章　筹资决策——降低筹资成本，分散筹资风险 116

第一节　科学计算资本成本 117

一、明确资本也有成本 117

二、个别资本成本率的计算与分析 118

三、筹资组合的综合资本成本率的计算与分析 122

第二节　巧妙运用杠杆，享受杠杆收益 123

一、经营杠杆（或营业杠杆）与经营风险 126

二、财务杠杆与财务风险 130

三、复合杠杆与总风险 136

第三节　合理安排资本结构，降低财务风险 139

一、正确认识资本结构 140

二、最佳资本结构的定性分析 142

三、最佳资本结构决策方法 143

第六章　项目投资决策——运筹帷幄，决胜千里 148

第一节　影响投资的因素及现金流量分析 149

一、明确影响企业投资的主要因素 149

二、正确理解企业投资的动机 152

三、正确看待“投资饥渴症”，努力寻找赢利项目 152

四、科学预测现金流量 153

第二节　投资决策的评价指标 159

一、实际工作中常用的评价指标 159

二、各种评价指标的比较分析 168

第三节　项目投资决策的实例分析 169

一、投资额不等的决策分析 169

二、增加设备决策分析 171

三、设备更新决策分析 173

第四节　项目投资风险的分析与防范 175

一、投资风险及其影响因素 175

二、投资风险的防范 176

三、常见的投资陷阱 176

第七章　证券投资决策——勿将鸡蛋全部放在同一个篮子里 179

第一节　如何进行债券投资 180

一、债券投资的价值评估 180

二、确定债券投资收益 182

三、规避债券投资风险 183

四、进行债券投资决策 185

第二节　如何进行股票投资 187

一、股票投资的价值评估 187

二、影响股票价格因素 191

三、确定股票投资收益 194

四、进行股票投资决策 196

第三节 进行证券投资组合，分散风险 198

一、证券投资组合的风险 198

二、证券投资组合策略 199

三、证券投资组合的具体方法 200

第八章　现金管理与控制策略——管好用好你的金库 203

第一节　企业现金管理目标 203

一、企业持有现金的动机 204

二、企业进行现金管理的目标 205

三、现金管理的主要内容 206

第二节　设计最佳现金持有量 209

一、企业持有现金的相关成本 209

二、最佳现金持有量的确定方法 211

第三节　现金日常管理与控制技巧 215

一、做好“职务分离”这一现金内部控制的第一关 215

二、现金收入的内部控制 215

三、现金支出的内部控制 218

四、现金收支的综合控制 220

第九章　应收账款控制策略——减少和防范死账和坏账 222

第一节　如何看待应收账款 224

一、应收账款问题的内在原因 224

二、应收账款给企业带来的好处 225

三、应收账款管理的目标 226

四、企业持有应收账款的成本 226

第二节　应收账款的信用管理 229

一、应收账款的信用管理程序 229

二、应收账款的信用政策 230

三、信用政策的定量分析 237

四、信用政策的定性分析 240

第三节　应收账款的日常管理 241

一、对客户进行信用调查与分析 241

二、加强应收账款的催收 245

第四节　减少和防范死账和坏账的发生 249

一、对应收账款进行追踪分析 249

二、对应收账款进行账龄分析 250

三、应收账款的具体讨债技巧 251

第十章　存货控制技巧——加速资金周转，用活流动资金 256

第一节　企业为什么进行存货管理 257

一、企业为什么需要存货 257

二、为什么要进行存货管理 259

三、衡量存货管理效率的财务指标 260

四、良好的内部控制是存货管理重要手段 262

第二节　如何确定存货的经济订购批量 264

一、存货控制中的相关成本 265

二、如何计算经济订购批量 266

三、库存多少时开始订货 270

第三节　存货控制方法 271

一、ABC控制法 272

二、适时管理（JIT,Just in Time） 274

三、企业资源计划（ERP,Enterprise Resource Planning） 275

第十一章　收益分配决策——关注股东收益，满足企业投资 282

第一节　利润分配的项目和顺序 283

一、利润分配的项目 284

二、利润分配的顺序 284

第二节　股利政策基本理论 285

一、股利无关论 285

二、股利相关论 286

三、影响股利政策的因素 287

第三节　实践中具体采用的股利政策 289

一、剩余股利政策 289

二、固定股利或稳定增长股利政策 291

三、固定股利支付率政策 291

四、低正常股利加额外股利政策 292

第四节　股利支付的程序与方式 293

一、股利支付程序 293

二、股利支付方式 295

三、其他类似股利支付效果的方式 300

附录 305

参考文献 317