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第一章　税法基本知识 1

第一节　税收的概念和税收的职能 1

第二节　税收的产生与发展 5

第三节　我国现行税制体系 23

第四节　税收分类 33

第五节　税制构成要素 37

本章小结 49

复习思考题 50

第二章　增值税 51

第一节　增值税概述 51

第二节　增值税纳税人 56

第三节　征税范围 60

第四节　税率与征收率的确定 64

第五节　增值税的减、免税 66

第六节　一般纳税人应纳税额的计算 68

第七节　小规模纳税人应纳税额的计算 82

第八节　进口货物征税 83

第九节　出口货物退（免）税 84

第十节　申报与缴纳 87

第十一节　增值税专用发票的使用及管理 89

本章小结 95

复习思考题 96

练习题 96

第三章　消费税 99

第一节　消费税概述 99

第二节　消费税纳税人、征收范围、税目及税率 101

第三节　消费税应纳税额的计算 106

第四节　消费税的征收管理 119

本章小结 121

复习思考题 122

练习题 122

第四章　营业税 125

第一节　营业税概述 125

第二节　营业税的征收范围和纳税人 126

第三节　营业税的税目、税率和减免税 131

第四节　应纳税额的计算与征收 145

本章小结 159

复习思考题 160

练习题 160

第五章　城市维护建设税及教育费附加 162

第一节　城市维护建设税 162

第二节　教育费附加 167

本章小结 168

复习思考题 169

练习题 169

第六章　资源税 170

第一节　资源税概述 170

第二节　纳税人、征税范围和税率 172

第三节　资源税的计算 174

第四节　资源税的征收管理 175

本章小结 177

复习思考题 177

练习题 177

第七章　企业所得税 179

第一节　企业所得税概述 179

第二节　企业所得税的纳税人、征税对象、征税范围和税率 183

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定 186

第四节　企业所得税的税收优惠 196

第五节　企业所得税应纳税额的计算 197

第六节　企业所得税的征收管理 201

本章小结 203

复习思考题 203

练习题 204

第八章　个人所得税 206

第一节　个人所得税概述 206

第二节　个人所得税的基本法律内容 209

第三节　个人所得税应纳税额的计算 224

第四节　个人所得税额的征收 253

本章小结 260

复习思考题 260

练习题 261

第九章　城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税 263

第一节　城镇土地使用税 263

第二节　土地增值税 266

第三节　耕地占用税 280

本章小结 285

复习思考题 285

练习题 285

第十章　关税和船舶吨税 286

第一节　关税概述 286

第二节　征税对象及纳税义务人 289

第三节　税率 289

第四节　关税完税价格的审定 294

第五节　应纳税额的计算 302

第六节　关税减免 304

第七节　行李和邮递物品进口税的征收 309

第八节　关税征收管理 310

第九节　船舶吨税 313

本章小结 315

复习思考题 316

练习题 316

第十一章　契税和印花税 318

第一节　契税 318

第二节　印花税 323

本章小结 331

复习思考题 331

练习题 332

第十二章　房产税和城市房地产税 333

第一节　房产税 333

第二节　城市房地产税 340

本章小结 344

复习思考题 345

练习题 345

第十三章　车辆购置税和车船税 347

第一节　车辆购置税 347

第二节　车船税 355

本章小结 359

复习思考题 359

练习题 360

第十四章　税收征收管理制度 361

第一节　《税收征收管理法》概述 361

第二节　税务登记 362

第三节　账簿和凭证管理 367

第四节　发票管理 370

第五节　纳税申报 374

第六节　税款征收 376

第七节　税务检查 385

本章小结 387

复习思考题 387

第十五章　税务行政复议和行政诉讼 388

第一节　税务行政复议 388

第二节　税务行政诉讼 396

本章小结 402

复习思考题 402