企业内部控制与风险管理PDF电子书下载

第一部分　企业内部控制 3

第一章　内部控制概述 3

第一节 内部控制的概念、目标 3

第二节 内部控制的手段和控制层次 11

第三节 中国企业内部控制现状 18

第二章　COSO报告的内部控制理论框架与借鉴 23

第一节　COSO内部控制理论框架概述 23

第二节 COSO内部控制理论的启示和借鉴 28

第三章　内部控制与公司治理 35

第一节 公司治理概述 35

第二节 内部控制和公司治理的关系 40

第四章　内部控制框架的主要内容 47

第一节　控制环境 47

第二节　会计系统 56

第三节 控制程序 59

第五章　内部控制框架的实施 69

第一节 内部控制系统有效性的标准 69

第二节 内部控制方法 73

第三节 内部控制制度设计的主要内容 80

第六章　内部审计 87

第一节 企业内部审计综述 87

第二节 企业内部审计的组织 90

第三节 内部审计控制的重点内容 95

第七章　内部控制的评价 107

第一节 内部控制评价概述 107

第二节 内部控制评价的方式 118

第三节 内部控制评价方法 120

第八章　SOX法案和内部控制 125

第一节　SOX法案概述 125

第二节 SOX法案对上市公司的影响 132

第三节 《萨班斯（SOX）法案》404条款与中国企业的内部控制 140

第二部分　企业风险管理 159

第九章　风险管理概述 159

第一节　风险的内涵 159

第二节 风险的类别 162

第三节　风险管理定义与目标 165

第四节 风险管理的起源和发展 168

第五节 风险管理的程序 176

第十章　企业风险的识别和分析 183

第一节 企业风险识别概述 183

第二节 常用的风险识别方法 187

第三节　企业风险分析 194

第十一章　风险衡量 207

第一节 风险衡量的定义和作用 207

第二节　概率论和数理统计的基础知识 210

第三节　风险衡量指标 221

第十二章　风险评价 244

第一节 风险评价的概念和特点 244

第二节　风险评价标准 247

第三节　风险评价的方法 249

第十三章　风险管理技术 256

第一节　控制型风险管理技术概述 256

第二节 控制型风险管理技术 262

第三节 财务型风险管理技术 267

第十四章　风险管理决策 291

第一节 风险管理决策的特点和原则 291

第二节 风险管理决策的方法 294

第三节 风险管理决策的效果评价 304

主要参考文献 310