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第一篇　流转税制 13

第一章　增值税 13

第一节　增值税概述 13

第二节　增值税的基本内容 22

第三节　增值税的计算 28

第四节　增值税的征收 38

附1—1　增值税专用发票格式 49

附1—2　增值税部分货物征税范围注释 50

附1—3　农业产品征税范围注释 56

第二章　消费税 61

第一节　消费税概述 61

第二节　消费税的基本内容 64

第三节　消费税的计算和征收 76

附2—1　消费税征收范围注释 80

附2—2 国家计划内卷烟生产企业名单 94

第三章　资源税 96

第一节　资源税概述 96

第二节　资源税的基本内容 100

第三节　资源税的计算和征收 106

第四章　营业税 108

第一节　营业税概述 108

第二节　营业税的基本内容 109

第三节 营业税的计算和征收 122

附4—1 营业税税目注释 124

第五章　城乡维护建设税 134

第一节　城乡维护建设税概述 134

第二节　城乡维护建设税的基本内容 136

第六章　关税 139

第一节　关税概述 139

第二节　关税的基本内容 147

第三节 入境旅客行李物品及个人邮递物品进口税 158

第四节　船舶吨税 162

第二篇　所得税制 169

第七章　企业所得税 169

第一节　企业所得税概述 169

第二节　企业所得税的基本内容 172

第三节　企业所得税的计算和征收 181

第八章　外商投资企业和外国企业所得税 199

第一节　外商投资企业和外国企业所得税概述 199

第二节　外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 201

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠和亏损弥补 206

第四节　外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 213

第九章　个人所得税 231

第一节　个人所得税概述 231

第二节 个人所得税的基本内容 234

第三节　个人所得税的计算和征收 243

第十章　农业税 256

第一节　农业税概述 256

第二节　农业税的基本内容 262

第三节　农业特产税 269

第三篇　财产税制 279

第十一章　房产税、契税和车船税 279

第一节　房产税 279

第二节 契税 282

第三节　车船税 288

第十二章　耕地占用税 292

第一节　耕地占用税概述 292

第二节　耕地占用税的基本内容 294

第三节　耕地占用税的计算和征收 299

第十三章　土地使用税 300

第一节　土地使用税概述 300

第二节　土地使用税的基本内容 301

第十四章　土地增值税 305

第一节　土地增值税概述 305

第二节　土地增值税的基本内容 307

第三节　土地增值税的计算和征收 314

第四篇　行为税制 321

第十五章　固定资产投资方向调节税 321

第一节　固定资产投资方向调节税概述 321

第二节　固定资产投资方向调节税的基本内容 323

第三节　固定资产投资方向调节税的计算和征收 328

第十六章　印花税 348

第一节　印花税概述 348

第二节　印花税的基本内容 350

第三节　印花税的计算和征收 354