常用税法手册 增值税 修订版 第2版PDF电子书下载

一、综合 1

中华人民共和国增值税暂行条例（1993年12月13日） 1

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（1993年12月25日） 5

国家税务总局关于印发《增值税部分货物征税范围注释》的通知（1993年12月25日） 11

增值税若干具体问题的规定（1993年12月28日） 15

国家税务总局关于增值税几个业务问题的通知（1994年8月19日） 16

财政部、国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知（1994年10月18日） 17

国家税务总局关于印发《增值税问题解答（之一）》的通知（1995年6月2日） 18

关于印发《农业产品征税范围注释》的通知（1995年6月15日） 24

二、一般纳税人 29

关于增值税一般纳税人按旧税制计算申报货物或应税劳务税额的规定（1993年12月27日） 29

增值税一般纳税人申请认定办法（1994年3月15日） 30

财政部、国家税务总局关于期初存货已征税款抵扣问题的通知（1995年4月27日） 32

国家税务总局关于检查清理增值税一般纳税人的通知（1997年3月17日） 34

财政部、国家税务总局关于加强商业环节增值税征收管理的通知（1998年1月9日） 35

增值税一般纳税人年审办法（1998年3月17日） 37

国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知（1998年5月12日） 39

国家税务总局关于严禁对增值税一般纳税人实行定率征收增值税问题的通知（1998年10月21日） 40

增值税一般纳税人纳税申报办法（1999年3月2日） 41

国家税务总局关于修改《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知》的通知（1999年11月12日） 52

国家税务总局关于增值税一般纳税人恢复抵扣进项税额资格后有关问题的批复（2000年8月2日） 52

国家税务总局关于加油站一律按照增值税一般纳税人征税的通知（2001年12月3日） 53

财政部、国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税抵扣率问题的通知（2002年7月10日） 54

国家税务总局关于重新修订《增值税一般纳税人纳税申报办法》的通知（2003年5月13日） 54

三、小规模纳税人 58

国家税务总局关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知（1994年3月15日） 58

国家税务总局关于印发《增值税小规模纳税人 征收管理办法》的通知（1994年4月23日） 59

国家税务总局关于贯彻国务院有关完善小规模商业企业增值税政策的决定的通知（1998年6月12日） 61

国家税务总局关于做好商业个体经营者增值税征收率调整工作的通知（1998年6月30日） 63

国家税务总局关于贯彻国务院有关完善小规模商业企业增值税政策的决定的补充通知（1998年8月11日） 64

四、增值税专用发票 66

增值税专用发票使用规定（试行）（1993年12月27日） 66

国家税务总局关于增值税专用发票联次问题的通知（1994年1月11日） 70

国家税务总局关于增值税专用发票使用问题的通知（1994年3月15日） 71

国家税务总局关于增值税专用发票使用问题的补充通知（1994年3月15日） 72

国家税务总局关于印发《关于商业零售企业开具增值税专用发票的通告》的通知（1994年3月18日） 74

增值税专用发票计算机稽核办法（1994年6月1日） 75

国家税务总局关于固定业户临时外出经营有关增值税专用发票管理问题的通知（1995年5月16日） 77

关于严格控制增值税专用发票使用范围的通知（1995年5月17日） 78

关于严格增值税专用发票领购登记制度的通知（1995年6月6日） 78

国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知（1995年6月6日） 79

国家税务总局对代开、虚开增值税专用发票征补税款问题的批复（1995年7月26日） 80

国家税务总局关于加强增值税专用发票填开管理问题的补充通知（1995年8月22日） 81

国家税务总局关于加强增值税专用发票使用管理问题的通知（1995年10月19日） 83

国家税务总局关于偷税额认定问题的批复（1995年10月21日） 84

国家税务总局关于填开增值税专用发票有关问 题的通知（1996年9月18日） 85

国家税务总局关于税务机关运用防伪税控系统代开百万元增值税专用发票问题的通知（1997年2月3日） 86

国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知（1997年8月8日） 87

国家税务总局关于国有粮食购销企业开具粮食销售发票有关问题的通知（1999年7月19日） 88

国家税务局关于进一步推行增值税防伪税控系统的通知（1999年7月27日） 88

国家税务总局关于加强国有粮食购销企业增值税管理有关问题的通知（1999年8月18日） 90

国家税务总局关于印发《增值税防伪税控系统管理办法》的通知（1999年12月1日） 91

国务院办公厅转发国家税务总局关于全面推广应用增值税防伪税控系统意见的通知（2000年2月12日） 96

国家税务总局关于修改《国家税务总局关于严格控制增值税专用发票使用范围的通知》的通知（2000年5月8日） 98

关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》的补充通知（2000年11月6日） 98

国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统若干问题的通知（2000年11月9日） 99

国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知（2000年11月16日） 101

国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统的通告（2000年11月21日） 102

国家税务总局关于金税工程发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知（2001年9月28日） 104

国家税务总局关于降低增值税专用发票价格的公告（2001年12月31日） 106

国家税务总局关于增值税一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票有关税务处理问题的通知（2002年2月1日） 107

国家税务总局关于政府储备食用植物油销售业务开具增值税专用发票问题的通知（2002年6月10日） 108

国家计委关于调整增值税防伪税控系统专用IC卡价格的通知（2002年6月18日） 108

国家税务总局关于废止《增值税专用发票及其他计税、扣税凭证稽核检查办法（试行）》中有关条款的通知（2002年7月8日） 109

国家税务总局关于重新修订《增值税专用发票数据采集管理规定》的通知（2003年8月13日） 110

五、有关增值税的具体政策 114

电力产品征收增值税的具体规定（1994年3月15日） 114

国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复（1994年3月28日） 116

国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知（1994年3月29日） 116

国家税务总局关于运输费用和废旧物资准予抵扣进项税额问题的通知（1994年3月29日） 118

国家税务总局关于自来水征收增值税问题的通知（1994年4月12日） 118

国家税务总局关于调整金属矿、非金属矿采选产品增值税税率的通知（1994年4月27日） 119

国家税务总局关于中外合作开采石油资源缴纳增值税有关问题的通知（1994年4月28日） 120

财政部、国家税务总局关于城镇公用事业附加应纳入增值税计税销售额征收增值税的通知（1994年6月7日） 121

财政部、国家税务总局关于对煤炭调整税率后征税及退还问题的通知（1994年6月8日） 122

财政部、国家税务总局关于中国金币总公司缴纳增值税、所得税问题的通知（1994年7月21日） 123

国家税务总局关于电力企业各种价外费用如何征收增值税问题的通知（1994年8月18日） 124

关于油气田企业增值税计算缴纳方法问题的通知（1994年10月22日） 125

国家税务总局关于电力产品征收增值税有关问题的通知（1994年10月27日） 125

货物期货征收增值税具体办法（1994年11月9日） 126

国家税务总局关于有色金属焙烧矿增值税适用税率问题的通知（1994年11月19日） 126

财政部、国家税务总局关于罚没物品征免增值税问题的通知（1995年9月4日） 127

国家税务总局关于加强进口环节增值税专用缴款书抵扣税款管理的通知（1996年2月14日） 128

财政部、国家税务总局关于继续对部分资源综合利用产品等实行增值税优惠政策的通知（1996年2月16日） 128

财政部、国家税务总局关于对铁路工附业单位恢复征收增值税问题的通知（1996年5月30日） 129

国家税务总局关于学校办企业返还增值税问题的批复（1996年5月31日） 129

国家税务总局关于原油管理费征收增值税问题的通知（1996年6月26日） 131

国家税务总局关于生产销售并连续安装铝合金门窗等业务收入征收增值税问题的批复（1996年7月23日） 132

财政部、国家税务总局关于金银首饰等货物征收增值税问题的通知（1996年9月14日） 133

国家税务总局关于易货贸易进口环节减征的增值税税款抵扣问题的通知（1996年9月17日） 133

国家税务总局关于农牧业救灾柴油征收增值税问题的批复（1996年10月29日） 134

国家税务总局关于淀粉的增值税适用税率问题的批复（1996年12月31日） 134

国家税务总局关于农电管理站收取的电工经费征收增值税问题的批复（1997年5月7日） 135

财政部、国家税务总局关于对重复列入新产品名单的产品不得享受增值税优惠政策的批复（1997年10月16日） 135

国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知（1997年10月31日） 136

财政部、国家税务总局关于连锁经营企业增值税纳税地点问题的通知（1997年11月11日） 137

财政部、国家税务总局关于免征农村电网维护费增值税问题的通知（1998年3月5日） 138

财政部、国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知（1998年6月12日） 138

国家税务总局关于调整部分按简易办法征收增值税的特定货物销售行为征收率的通知（1998年8月11日） 139

国家税务总局关于企业所属机构间移送货物征收增值税问题的通知（1998年8月26日） 139

国家税务总局关于电力企业收取的用电权等项收入征收增值税问题的通知（1998年11月12日） 140

国家税务总局关于企业所属机构间移送货物征收增值税问题的补充通知（1998年12月3日） 141

国家税务总局关于县以下小水电企业电力产品增值税征税问题的批复（1998年12月30日） 143

国家税务总局关于卫生防疫站调拨生物制品及药械征收增值税的批复（1999年4月19日） 144

财政部、国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知（1999年6月29日） 144

国家税务总局关于棉花进项税额抵扣有关问题的通知（1999年7月21日） 146

国家税务总局关于工业企业制售安装铁塔征税问题的批复（1999年7月27日） 146

国家税务总局关于粮食企业增值税管理问题的补充通知（1999年12月3日） 147

国家税务总局关于县级供电企业行业性质认定问题的批复（1999年12月6日） 147

财政部、国家税务总局关于宣传文化单位出版物增值税优惠政策的补充通知（1999年12月31日） 148

国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣有关问题的通知（2000年1月19日） 149

国家税务总局关于商品混凝土实行简易办法征收增值税问题的通知（2000年2月25日） 150

财政部关于收购经营塑料粒子增值税“先征后返”政策问题的复函（2000年3月1日） 150

国家税务总局关于明确电子出版物属于软件征 税范围的通知（2000年3月7日） 151

国家税务总局关于白银生产环节征收增值税的通知（2000年3月17日） 152

财政部、国家税务总局关于校办企业有关税收政策问题的通知（2000年3月23日） 152

国家税务总局关于库存商品棉增值税进项税额计算问题的通知（2000年7月3日） 135

财政部、国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知（2000年10月12日） 154

国家税务总局关于出版物广告收入有关增值税问题的通知（2000年11月6日） 154

国家税务总局关于油气田企业增值税问题的补充通知（2000年11月30日） 155

国家税务总局关于外商投资企业承接国外修理修配业务增值税问题的批复（2001年1月20日） 156

财政部、国家税务总局关于铁路货车修理免征增值税的通知（2001年4月3日） 157

国家税务总局关于增值税一般纳税人平销行为征收增值税问题的批复（2001年4月5日） 157

财政部、国家税务总局关于停止执行商业企业批发肉、禽、蛋、水产品和蔬菜业务增值税先征后返政策的通知（2001年4月18日） 158

财政部关于进口废船进口增值税先征后返问题的通知（2001年4月26日） 159

财政部、国家税务总局关于以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税优惠政策的通知（2001年4月29日） 160

国家税务总局关于中国石油化工集团公司若干增值税问题的通知（2001年6月1日） 161

财政部、国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知（2001年6月19日） 162

财政部、对外贸易经济合作部、国家计委、海关总署关于明确边贸进口铝锭税收政策问题的通知（2001年7月10日） 162

财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（2001年7月12日） 163

财政部、国家税务总局关于数控机床产品增值税先征后返问题的通知（2001年7月18日） 164

财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（2001年7月20日） 165

财政部关于金融资产管理公司接受以物抵债资产过户税费问题的通知（2001年8月3日） 166

财政部、国家税务总局关于豆粕等粕类产品征免增值税政策的通知（2001年8月7日） 167

海关总署关于进口铜原料有关税收问题的通知（2001年8月24日） 168

财政部、国家税务总局关于棉花进项税抵扣有关问题的补充通知（2001年10月1日） 169

财政部、国家税务总局关于民贸企业有关增值税问题的批复（2001年10月8日） 170

财政部、国家税务总局、中国人民银行关于校办企业增值税退税适用科目问题的批复（2001年11月2日） 171

财政部、国家税务总局关于钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知（2001年11月5日） 171

国家税务总局关于退耕还林还草补助粮免征增值税问题的通知（2001年11月26日） 172

国家税务总局关于中国北方机车车辆工业集团公司所属企业的铁路货车修理业务免征增值税的通知（2001年11月26日） 173

财政部、国家税务总局关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知（2001年12月1日） 173

国家税务总局关于中国南方机车车辆工业集团公司所属企业的铁路货车修理业务免征增值税的通知（2001年12月29日） 176

财政部、国家税务总局关于提高农产品进项税抵扣率的通知（2002年1月9日） 176

财政部、国家税务总局、外经贸部关于外国政府和国际组织无偿援助项目在华采购物资免征增值税问题的通知（2002年1月11日） 177

财政部、国家税务总局关于延长农药成药、原药和中间体进口环节增值税优惠政策执行期限的通知（2002年1月23日） 179

财政部、国家税务总局关于三峡电站电力产品增值税税收政策问题的通知（2002年2月4日） 179

财政部、国家税务总局关于加油机安装税控装置有关税收优惠政策的通知（2002年2月5日） 180

财政部、国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知（2002年4月30日） 181

财政部、国家税务总局关于出口大米、小麦、玉米增值税实行零税率的通知（2002年3月18日） 181

财政部关于印发2002年度享受废船进口环节增值税先征后返政策企业名单的通知（2002年4月29日） 183

财政部、国家税务总局关于下达中国图书进出口（集团）总公司等6家图书进出口公司2002年进口图书资料免征进口增值税额度的通知（2002年5月14日） 188

国家税务总局关于自来水行业增值税政策问题的通知（2002年5月17日） 189

国家税务总局关于转让企业全部产权不征收增值税问题的批复（2002年5月17日） 189

国家税务总局关于农村电力体制改革中农村电网维护费征免增值税问题的批复（2002年5月17日） 190

财政部、国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知（2002年6月6日） 191

财政部关于部分集成电路生产企业进口自用生产性原材料消耗品税收政策的通知（2002年8月24日） 191

国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知（2002年9月10日） 192

国家税务总局关于宠物饲料征收增值税问题的批复（2002年9月12日） 193

国家税务总局关于外贸（工贸）企业遗失出口货物增值税专用发票有关退税问题的通知（2002年9月18日） 194

国家税务总局关于印发《黄金交易增值税征收管理办法》的通知（2002年10月28日） 194

财政部、国家税务总局关于停止经济特区地产地销货物增值税优惠政策的通知（2002年11月23日） 197

国家税务总局关于企业改制中资产评估减值发生的流动资产损失进项税额抵扣问题的批复（2002年12月20日） 198

财政部关于黄金税收政策的通知（2002年12月27日） 198

国家税务总局、外交部关于印发《外国驻华使（领）馆及其人员在华购买物品和劳务退还增值税管理办法》的通知（2003年2月12日） 199

财政部关于对白银恢复征收进口环节增值税的通知（2003年2月27日） 202

海关总署关于对银精矿含银、其他有色金属精矿含银、冶金中间产品含银及成品银恢复征收进口环节增值税的公告（2003年3月25日） 202

财政部关于进口农药（成药和原药）税收政策的通知（2003年3月28日） 203

财政部关于进口农药原料及中间体进口环节增值税先征后返有关问题的通知（2003年3月28日） 203

财政部、国家税务总局关于铂金及其制品税收政策的通知（2003年4月28日） 204

财政部、国家税务总局、海关总署、科技部、新闻出版总署关于鼓励科普事业发展税收政策问题的通知（2003年5月8日） 206

财政部、国家税务总局关于报废汽车回收拆解企业有关增值税政策的通知（2003年5月14日） 208

财政部、国家税务总局关于模具产品增值税先征后返问题的通知（2003年5月27日） 208

财政部、国家税务总局关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知（2003年5月27日） 218

财政部、国家税务总局关于出版物增值税和营业税政策的补充通知（2003年6月23日） 219

财政部、国家税务总局关于免征抗艾滋病病毒药品增值税的通知（2003年8月25日） 220

国家税务总局关于军队保障性企业移交后有关增值税问题的通知（2003年8月28日） 221

六、增值税征收管理 222

国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知（1994年5月7日） 222

国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知（1995年1月27日） 224

国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知（1995年10月18日） 226

国家税务总局关于增值税若干征管问题的通知（1996年9月9日） 227

增值税日常稽查办法（1998年3月26日） 228

增值税防伪税控系统管理办法（1999年12月1日） 233

国家税务总局关于印发《金税工程增值税管理部门岗位设置及职责（试行）》的通知（2001年6月15日） 249

国家税务总局关于加强商贸企业增值税征收管理有关问题的通知（2001年6月15日） 256

国家税务总局关于加强商贸企业增值税纳税评估工作的通知（2001年12月12日） 257

中华人民共和国刑法（节录）（1997年3月14日） 260

国家税务总局关于纳税人以资金结算网络方式收取货款增值税纳税地点问题的通知（2002年9月3日） 262

国家税务总局关于进一步加强增值税征收管理问题的通知（2003年4月28日） 263

国家税务总局关于推行增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理模式有关问题的通知（2003年7月2日） 263

国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知（2003年8月19日） 265