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1 英国水务行业发展历史的演变——流域一体化和民营化 1

1.1 英国水务行业流域一体化整合的历史演变 2

1.1.1 20世纪之前：由私人供给为主到地方政府供给为主 2

1.1.2 20世纪70年代之前：从高度分散到初步的流域一体化管理 3

1.1.3 1973—1989年：完成流域一体化管理与经营，实现行业整合和国有化改革 6

1.1.4 1989年民营化后：保留供排水服务流域一体化经营的格局，经营服务与监管职能分离 10

1.2 英国水务行业民营化改革分析 10

1.2.1 民营化的时代背景与具体动因 10

1.2.2 民营化的具体进程 14

1.3 民营化后的绩效与问题 18

1.3.1 投资增加 18

1.3.2 运营效率提高 18

1.3.3 水质、水务服务、水环境质量大为改善 18

1.3.4 水价温和上涨 20

1.3.5 回报率趋于合理 21

1.3.6 负债率提高 22

1.3.7 3种竞争机制的运行效果 24

1.4 对英国水务行业流域一体化整合和民营化的评价 25

1.4.1 对流域一体化整合的评价 25

1.4.2 对民营化改革的评价 26

1.5 英国水务行业流域一体化整合和民营化改革对中国的启示 29

1.5.1 鼓励发展市场主导的供排水服务流域一体化经营模式 29

1.5.2 赋予我国既有几大流域管理机构真正的水量调配权与水质监管权 30

1.5.3 政府或流域管理机构更应承担正外部性较强的环境治理与保护责任 30

1.5.4 完全产权改革模式更能实现当前中国水务行业改革目标 31

1.5.5 实现地方性水务企业的真正政企分离，促进水务行业全国范围内大整合 32

1.5.6 建立统一、独立和可问责的中央级监管体系，平衡各方利益诉求 32

1.5.7 鼓励以国有长期资本为主的产业投资基金参与我国水务行业 33

1.5.8 鼓励水务行业市场化改革模式与竞争主体的多元化，不同规模城市应采取不同的主导型改革方式 34

1.5.9 建议水务行业以权益融资为主，避免负债比率过高 35

参考文献 35

2 英国政府对水务行业的政策引导——环境、食品及农村事务部 37

2.1 现行水务相关政策的制定者：环境、食品及农村事务部 37

2.1.1 环境、食品及农村事务部的职责及目标 37

2.1.2 DEFRA水政策内容 39

2.2 对英国政府在水务行业进行政策引导的评价和启示 47

2.2.1 宏观管理，政策指引，协调各方 47

2.2.2 政监分离，合理分工 47

2.2.3 跨越部门，战略规划 48

参考文献 48

3 英国水务行业监管体制——经济、环境、饮用水质量监管 49

3.1 英国水务行业监管体制概述 49

3.2 英国水务行业监管体制建立的目标与总体思路 50

3.3 英国水务监管体系设置 50

3.3.1 监管政策的制定 51

3.3.2 政策的执行 51

3.3.3 公众参与机制 53

3.3.4 水务公司申诉渠道 53

3.4 监管职责、内容及手段 54

3.4.1 经济监管 54

3.4.2 环境监管 64

3.4.3 饮用水质量监管 68

3.5 对英国水务行业监管体制的评价 71

3.6 对我国水务行业监管体制改革的启示 72

3.6.1 健全水务行业的政策法规 72

3.6.2 设立负责涉水事务总体战略规划，负责监督、协调各监管机构的权威部门 72

3.6.3 设立分别负责经济监管、环境监管、水质监管的独立监管部门 72

3.6.4 完善相关利益集团利益表达与维护机制，健全水务行业监管体系的监督约束机制，确保监管决策的公正性 73

3.6.5 明确经济监管目标，建立多种科学合理的经济监管手段 73

3.6.6 明确环境监管目标，建立科学合理的环境监管体系 76

3.6.7 完善独立的饮用水安全监管体系，保障公众健康和社会稳定 76

参考文献 85

4 英国水价机制——激励型价格上限与全成本水价 86

4.1 水价制定原则 86

4.2 水价评审 87

4.2.1 水价评审目的 87

4.2.2 水价评审过程 87

4.2.3 水务公司商业计划 87

4.2.4 利益相关主体的参与 90

4.3 水价制定方法 91

4.3.1 假设条件 92

4.3.2 水价制定的经济模型 92

4.3.3 水价制定的财务模型 97

4.3.4 水价制定的信息支持 108

4.4 水价调整 109

4.4.1 不确定性对水价的影响 109

4.4.2 水价调整机制 110

4.5 水价结构 111

4.5.1 收费方式 111

4.5.2 水价结构 112

4.5.3 用户账单 115

4.6 对英国水价机制的评价 117

4.6.1 科学的水价定价机制，兼顾经济效率与社会公平 117

4.6.2 明确的成本构成，清晰界定资本回报的资产基础 117

4.6.3 较为灵活的水价调整机制，保证水务服务的稳定性和连续性 117

4.6.4 可接受的水费支出，充分考虑用户承受能力 118

4.6.5 合理的水价结构，保障弱势群体利益 118

4.7 对中国水价改革的启示 119

4.7.1 建立公平合理的水价定价机制，体现水资源的稀缺性和价值，保障高质量的水务服务和优美的水环境 119

4.7.2 执行全成本水价，保证水务企业的财务持续性，以价格杠杆促进节水和再生水回用 119

4.7.3 实施兼顾激励和效率的水价监管手段，更加灵活地调整水价 121

4.7.4 理顺水价结构，提高水资源费和污水处理费，对低收入阶层和弱势群体执行合理的交叉补贴 122

参考文献 129

5 英国水务行业比较竞争——水务公司绩效评价系统 130

5.1 英国水务行业比较竞争的发展概况 130

5.1.1 比较竞争原理的简单描述 130

5.1.2 英国水务行业比较竞争的发展及影响 131

5.2 英国水务行业比较竞争体系 132

5.2.1 比较竞争体系框架 132

5.2.2 比较竞争体系的操作流程 133

5.2.3 比较竞争的运用过程 136

5.3 英国水务行业比较竞争分析工具 138

5.3.1 比较指标 138

5.3.2 效率分析 143

5.3.3 比较对象 151

5.4 对英国水务行业比较竞争体系的评价 153

5.4.1 模拟竞争市场环境，激励水务公司提高效率、改进服务 153

5.4.2 成功运用绩效评价系统，有效监管水务公司成本，制定合理水价 153

5.4.3 控制比较对象的数量，保证信息的质量和可比性 154

5.4.4 完善的监管环境保障比较竞争的有效实施 154

5.5 对我国水务行业引入比较竞争的启示 154

5.5.1 引入比较竞争，确立标杆企业，以社会平均成本制定监管价格 154

5.5.2 构建一套切实可行的绩效评价系统 154

5.5.3 建设配套的监管环境，保障比较竞争的运行 155

参考文献 158

6 英国水务行业交易规则——共同监管会计指引和并购制度 160

6.1 共同监管会计指引 160

6.1.1 设置监管会计的目的 160

6.1.2 共同监管会计框架 161

6.2 并购制度 169

6.2.1 英国水务行业并购概况 169

6.2.2 涉及并购的监管部门职能划分 172

6.2.3 法律对于并购的具体规定 175

6.2.4 并购与比较竞争 176

6.3 对英国水务行业交易规则的评价 177

6.3.1 引入受监管资产基础制度和基础设施更新会计等监管会计指引，大大降低了水价不断上涨的压力 177

6.3.2 监管会计指引对于加强信息披露，对减少不合理的交叉补贴起到很好的改善作用 177

6.3.3 并购虽然使比较对象数量减少，但新的分析方法保证了信息质量和效率的提高 178

6.4 共同监管会计指引和并购制度对中国的启示 178

6.4.1 建立共同监管会计指引，加强信息披露，提高监管的透明度和成本的透明度 178

6.4.2 建立一套适应水务行业的会计制度，吸引投资和保证代际间支付的公平性 179

6.4.3 不断完善法律中关于水务行业并购的规定 179

6.4.4 对水务行业并购建立严格的评审标准以及权威机构审批程序 179

6.4.5 并购为国内有实力的财团等联合体提供进入水务行业投资机会，促进行业竞争，加快行业整合 180

参考文献 182

7 英国水务公司——企业责任和水务服务 183

7.1 英国水务公司企业责任 183

7.1.1 英国水务公司企业责任体系 184

7.1.2 水务公司企业责任的执行 187

7.2 英国水务公司服务体系 193

7.2.1 严格的服务标准 193

7.2.2 完备的服务内容 194

7.3 履行企业责任的主要机制和手段 197

7.3.1 突发事件应急机制 197

7.3.2 水资源计划 201

7.3.3 水效率 207

7.4 对英国水务公司企业责任和水务服务的评价 210

7.4.1 水务公司建立起行之有效的企业责任体系 210

7.4.2 水务公司企业责任体系的建立和实施有赖于外力推动 211

7.4.3 纵向一体化和流域一体化运营有利于改善公司运营管理效率 211

7.4.4 流域一体化运营和外部监管等推动水务公司积极参与环境保护和治理 211

7.4.5 水务公司经济责任与社会责任相互促进 212

7.4.6 突发事件应急反应机制保障运营和服务的稳定性 212

7.5 对中国水务行业及水务公司的启示 213

7.5.1 清晰界定水务公司与政府之间的责任边界，保护和改善水环境 213

7.5.2 推动水务公司纵向一体化和流域一体化经营，实现经济责任和社会责任“双赢” 214

7.5.3 政府、行业协会和水务公司合作，建立企业责任体系 215

7.5.4 完善供水／污水突发事件应急反应机制 216

参考文献 222

8 英国水务行业公众参与机制——水务消费者委员会 223

8.1 民营化之前，英国水务行业公众参与机制发展历程 223

8.2 水务行业民营化后，公众参与机制的改革 224

8.2.1 水务行业民营化之后，公众参与机制改革的原因 225

8.2.2 民营化后的公众参与机构 225

8.2.3 政府或监管机构咨询调查中的公众参与 230

8.3 英国公众参与机制运行效果评价 231

8.3.1 民营化后，公民转变为消费者，公众参与机制进一步完善 231

8.3.2 水务用户在民营化后可通过多种渠道影响政府水务政策的制定与执行 231

8.3.3 英国水务行业政策变更过程中公众、政府、水务企业三方的沟通效果 232

8.4 英国水务行业公众参与机制对中国的启示 232

8.4.1 健全水务行业公众参与机制，增强公众对水务政策制定和实施的影响力 232

8.4.2 明确公众参与机制建立的目标 233

8.4.3 通过立法建立相对独立的公众参与机构 233

8.4.4 建立公众参与机构的监督约束机制 233

8.4.5 建立公众咨询制度 234

8.4.6 建立信息披露制度 234

参考文献 235

9 本报告主要研究结论及政策建议 236

9.1 本报告主要研究结论 236

9.1.1 流域一体化模式逐步形成，以有效管理水量和水质、提高水务服务效率 236

9.1.2 全产权改革等系列制度变革促进了水务企业效率提高和水务行业可持续发展 236

9.1.3 由中央政府部门统一制定水战略、水政策和监管政策，实现了政监分离 237

9.1.4 监管体系完善，监管机构职能明确，监管技术与手段相互配合、行之有效 237

9.1.5 激励型价格上限监管体系科学有效，全成本水价定价机制公平合理 238

9.1.6 在科学的监管体制下，依靠有效率的运营模式，水务公司承担起良好的社会责任及提供可靠的水务服务 238

9.1.7 逐渐建立独立的公众参与机构、形成多渠道的公众参与机制 239

9.1.8 立法保障水务行业改革与发展 239

9.2 中国水务行业改革与发展的政策建议 239

9.2.1 完善水务行业法律法规，构建依法治水制度体系 240

9.2.2 倡导供排水服务纵向一体化和流域一体化经营模式，整合与改革水务行业 240

9.2.3 倡导全产权改革模式，鼓励发展国有资本为主、以市场机制运作的水务产业投资基金 240

9.2.4 建立全成本覆盖的水价形成机制，兼顾效率与公平 241

9.2.5 整合既有监管机构，建立统一、独立、透明和可问责的中央级监管体系 241

9.2.6 完善水务行业公众参与机制，加强公众对水务行业改革及环境污染治理的监督和参与力度 242

缩写词 243

后记 244