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第1章　会计电算化基础 1

1.1　会计电算化概述 1

1.1.1　会计数据处理技术的发展 1

1.1.2　会计电算化的含义 2

1.1.3　会计电算化工作的基本内容 3

1.1.4　会计电算化的意义 5

1.2　会计电算化的特点与分类 6

1.2.1　会计电算化的特点 6

1.2.2　会计电算化的分类 6

1.3　会计电算化实施 7

1.3.1　会计电算化实施原则 7

1.3.2 中小企业电算化实施原则 8

1.3.3 会计电算化实施指导 9

习题 11

第2章　会计电算化信息系统 13

2.1　会计电算化信息系统简介 13

2.1.1　会计电算化信息系统概念 13

2.1.2　会计电算化信息系统的发展 14

2.1.3　会计电算化信息系统的处理流程 14

2.2　会计信息系统的功能结构 15

2.2.1　会计信息系统功能模块划分原则 15

2.2.2　会计电算化信息系统的功能模块划分 16

习题 19

第3章　系统初始化 20

3.1　系统的概述 20

3.1.1 系统的特点 20

3.1.2　试运前的准备 21

3.2　初始化工作 21

3.2.1 系统初始化工作 21

3.2.2　建账 21

3.2.3　填制凭证 22

3.2.4　登账 22

3.2.5　账务数据的查询 22

3.2.6　银行对账 22

3.2.7　往来账管理 22

3.2.8 日常管理 23

3.3　运行过程 23

3.3.1　会计软件的初始设置 23

3.3.2 日常会计业务处理 25

3.3.3 月末处理 25

3.4　系统管理 25

3.4.1 启动系统管理 25

3.4.2　账套管理 28

3.4.3　年度账管理 32

3.4.4　操作员权限 34

3.5　基础设置 37

3.5.1　启动系统控制台 38

3.5.2　设置部门档案 38

3.5.3　设置职员档案 40

3.5.4　设置客户属性 41

3.5.5　设置供应商属性 42

3.5.6　设置会计科目 44

3.5.7　设置凭证类别 47

3.5.8　设置项目管理 47

3.5.9　设置结算方式 50

习题 50

第4章　总账管理 51

4.1　总账系统概述 51

4.1.1　总账系统的目的及作用 51

4.1.2　总账处理流程 51

4.1.3　手工账与计算机处理账务的区别 52

4.2　总账系统初始设置 53

4.2.1　设置总账系统控制参数 53

4.2.2 明细权限 57

4.2.3　期初数据录入 59

4.2.4　建账实例 61

4.3　凭证系统 64

4.3.1　填制凭证 64

4.3.2　修改凭证 66

4.3.3 查询凭证 67

4.3.4　作废凭证 68

4.3.5　整理凭证 68

4.3.6　打印凭证 69

4.3.7 出纳签字 70

4.3.8　凭证审核 71

4.3.9　科目汇总 72

4.3.10　记账 73

4.4　账簿处理 74

4.4.1 总账 75

4.4.2　余额表 76

4.4.3 明细账 79

4.4.4　序时账 81

4.4.5 多栏账 82

4.4.6 日记账 84

4.4.7 日报表 85

4.5　个人往来管理 86

4.5.1　个人往来余额表 86

4.5.2　个人往来明细账 90

4.5.3　个人往来清理 93

4.5.4　个人往来催款单 94

4.5.5　个人往来账龄分析 95

4.6　部门管理 96

4.6.1　部门总账 96

4.6.2　部门明细账 98

4.6.3　部门收支分析 101

4.7　项目管理 102

4.7.1　项目总账 103

4.7.2　项目明细账 107

4.7.3　项目统计表 111

4.8　总账系统的月末处理 113

4.8.1　转账定义 113

4.8.2　对账 116

4.8.3　结账 117

习题 118

第5章　报表与财务分析 119

5.1　报表概述 119

5.1.1　会计报表的作用 119

5.1.2　会计报表的分类 120

5.1.3　会计报表的编制要求 121

5.2　UFO报表 122

5.2.1　UFO报表基本概念 122

5.2.2　报表中的公式 123

5.2.3　制作UFO报表 126

5.3　财务分析 131

5.3.1　指标分析 132

5.3.2　报表分析 133

5.3.3　现金收支分析 138

5.3.4 因素分析 141

习题 143

第6章　工资核算 145

6.1　工资计算方法 145

6.1.1　基本概念 145

6.1.2　工资形式 145

6.1.3　个人工资内容及计算方法 146

6.2　基础设置 146

6.2.1　人员类别设置 146

6.2.2　附加信息设置 147

6.2.3　工资项目设置 147

6.2.4　银行名称设置 148

6.2.5　人员档案设置 149

6.3　业务处理 151

6.3.1 工资变动 151

6.3.2　工资分钱清单 154

6.3.3 个人所得税 155

6.3.4　银行代发 156

6.3.5　工资分摊 159

6.3.6 月末处理 162

习题 163

第7章　固定资产 164

7.1　固定资产基本概念 164

7.1.1 固定资产的分类和计价 164

7.1.2 固定资产核算系统 165

7.2　基础设置 167

7.2.1 卡片项目定义 167

7.2.2　卡片样式定义 169

7.2.3　折旧方法设置 170

7.2.4　资产类别设置 172

7.2.5　增减方式设置 174

7.3　卡片的操作 175

7.3.1　卡片录入 175

7.3.2　资产增加 178

7.3.3　资产减少 179

7.3.4　卡片修改 180

7.3.5 复制卡片 180

7.3.6　删除卡片 181

7.4　资产变动操作 181

7.4.1 变动单制作 181

7.4.2 变动单删除 182

7.4.3 变动单打印 183

习题 183

参考文献 184