现场审计实施系统实用手册 2005版PDF电子书下载

第一章　概述 1

1.1　金审工程总体框架 1

1.1.1　金审工程的建设背景 1

1.1.2　金审工程的建设目标 2

1.1.3　金审工程的建设内容 2

1.2　金审工程应用系统建设 4

1.2.1　应用系统设计原则 4

1.2.2　应用系统框架内容 5

1.3　《现场审计实施系统》的特点 7

1.3.1　集中既有软件思路，集中整合开发的产物 7

1.3.2　设计定位简单实用，符合审计机关应用要求 7

1.3.3　体现审计管理和计算机审计的最新成果 8

1.3.4　结合软件推广进度，逐步加强对项目管理的控制 8

1.3.5　现实和长远相结合的数据采集和转换方式 9

1.3.6　可扩展的审计分析平台 10

1.3.7　符合审计项目质量控制要求的文书编制功能 10

1.4 《现场审计实施系统》与其他应用软件的协同工作 10

1.4.1　《现场审计实施系统》与《审计管理系统》的交互 10

1.4.2　《现场审计实施系统》在联网审计中的应用 11

1.4.3　《现场审计实施系统》与其他审计软件的交互 12

1.5　《现场审计实施系统》的数据交互平台 13

第二章　功能应用与质量控制 14

2.1 《现场审计实施系统》的功能框架 14

2.1.1　功能区划分 14

2.1.2　项目管理功能 15

2.1.3　采集转换功能 18

2.1.4　审计分析功能 18

2.1.5　审计抽样功能 26

2.1.6　审计底稿功能 27

2.1.7　辅助工具功能 28

2.1.8　系统管理功能 29

2.2 《现场审计实施系统》的功能应用和质量控制 29

2.2.1　审前准备应用和质量控制 30

2.2.2　审中实施应用和质量控制 33

2.2.3　审后汇总应用和质量控制 38

第三章　安装与准备 43

3.1 运行环境 43

3.1.1　硬件设备 43

3.1.2　支持软件 43

3.2　安装过程 44

3.2.1　安装 44

3.2.2　修改、修复和删除 48

3.3 系统管理 49

3.3.1 日志管理 49

3.3.2　行为审核 52

3.3.3　人员管理 54

3.3.4　配置管理 61

3.3.5　切换项目 67

3.4　辅助工具 68

3.4.1　审计模板管理 69

3.4.2　统计指标维护 75

3.4.3　审计专家经验 77

3.4.4　审计常用法规 90

3.4.5　计算器 91

3.5　项目前的准备 91

3.5.1　操作流程 91

3.5.2　登录 95

第四章　项目管理 98

4.1　准备管理 98

4.1.1　建立项目 98

4.1.2　导出、导入项目信息 106

4.1.3　项目人员管理 108

4.1.4　查看项目信息 111

4.1.5　审计事项管理 113

4.2　进度管理 115

4.3　成本管理 118

4.4　资料管理 119

4.4.1　从系统引入资料 119

4.4.2　从模板引入资料 121

4.4.3　被审计单位资料管理 124

4.4.4　项目档案模板管理 137

4.5 交互管理 139

4.5.1　启动拨号连接 139

4.5.2　登录审计管理系统 139

4.5.3　生成审计现场数据包 140

4.5.4　生成审计台账数据包 142

4.5.5　生成审计师经验数据包 143

4.5.6　生成法规条款数据包 144

4.5.7　生成被审计单位数据包 146

4.5.8　生成项目档案数据包 147

4.5.9　报送数据包管理 149

第五章　采集转换 160

5.1　财务数据采集 160

5.1.1　财务软件备份数据采集 160

5.1.2　数据库数据采集 174

5.2 生成审计数据中间表 199

5.2.1　生成财务数据中间表 199

5.2.2　生成业务数据中间表 283

5.3　会计期间定义及科目调整 284

5.3.1　会计期间定义 284

5.3.2　科目方向调整 287

5.4　常规数据整理 287

5.4.1　进入方法 288

5.4.2　基本操作 289

5.4.3　举例说明 292

5.5　模板管理 296

5.5.1　采集模板制作 296

5.5.2　采集模板管理 298

5.5.3 中间表转换模板管理 300

5.6　账表重建 303

5.6.1　进入方法 303

5.6.2　账表重建过程 304

第六章　审计分析 305

6.1　账表分析 305

6.1.1　电子账簿管理 306

6.1.2　科目明细账审查 310

6.1.3　会计科目审查 321

6.1.4 日记账审查 322

6.1.5　报表审查 323

6.1.6　综合案例 324

6.2　数据分析 331

6.2.1　SQL查询器 332

6.2.2　查询向导 342

6.2.3　图形化SQL编辑器 344

6.2.4　排序表数据分析工具 347

6.2.5　分组表格分析工具 352

6.2.6　图表分析工具 357

6.2.7　自由表分析工具 362

6.2.8　数值分析 364

6.2.9　综合案例 374

6.3 审计过程 378

6.4　审计方法 379

6.4.1 自动审计 379

6.4.2　审计方法管理 381

6.5 行业指标 398

6.6　疑点管理 399

6.6.1　疑点管理总概况 400

6.7　系统维护 404

6.7.1　账表模板维护 404

第七章　审计抽样 408

7.1 抽样管理 408

7.1.1　界面布局 408

7.1.2　功能实现 410

7.2　抽样向导 415

7.2.1　界面布局 416

7.2.2　功能实现 417

7.3 现场审核 431

7.3.1　界面布局 431

7.3.2　功能实现 432

7.4　评价向导 439

7.4.1　界面布局 439

7.4.2　功能实现 439

7.5　数据分布分析 444

7.5.1　界面布局 444

7.5.2　功能实现 445

第八章　审计底稿 450

8.1 审计日记 450

8.1.1　新建日记 450

8.1.2　打开日记 456

8.1.3　导出日记 458

8.1.4　删除日记 460

8.2 审计证据 461

8.2.1　新建证据 462

8.2.2　打开证据 466

8.2.3　删除证据 467

8.3 审计底稿 468

8.3.1　新建底稿 468

8.3.2　打开底稿 474

8.3.3　导出底稿 475

8.3.4　生成底稿汇总表 476

8.3.5　删除底稿 478

8.3.6　底稿权限控制 478

8.4　审计报告 481

8.4.1　编辑报告提纲 481

8.4.2　引入日记底稿内容 484

8.4.3　生成报告内容结构 485

8.4.4　生成报告初稿 488

8.5　审计台账 490

8.5.1　底稿数据确认 490

8.5.2　生成审计台账 492

8.5.3　编辑审计台账 494

8.5.4　审计台账回溯 496

8.5.5　打开审计台账 498

8.6　辅助功能 499

8.6.1　个人业绩写实 499

8.6.2　综合查询管理 501

8.6.3　法律法规条款管理 502

第九章　附录　AO软件SQL语言简明手册 509

9.1　SQL语言简介 509

9.2　SQL语言数据库查询-SELECT 510

9.2.1　单表查询 511

9.2.2　通配符＊的用法 511

9.2.3　查询出的字段重新命名 512

9.2.4　条件子句WHERE的用法 513

9.2.5　排序子句ORDER BY的用法 517

9.2.6　分组子句GROUP BY的用法 518

9.2.7　分组后筛选子句HAVING的用法 519

9.2.8　记录惟一性子句DISTINCT的用法 520

9.2.9　多表联接查询JOIN的用法 521

9.2.10　子查询、嵌套查询SELECT……SELECT的用法 522

9.3　SQL语言数据库操纵-INSERT、UPDATE、DELECT 523

9.3.1　插入表记录-INSERT 523

9.3.2　批量更新表记录-UPDATE 524

9.3.3　删除表记录-DELETE 526

9.4　SQL语言数据库定义-CREATE、ALTER、DROP 527

9.4.1　创建表-CREATE 527

9.4.2　修改表结构-ALTER 528

9.4.3　删除表结构及表-DROP 529

9.5　SQL语言常用函数 530

9.5.1　字符串（文本）函数 531

9.5.2　统计函数（聚合函数） 533

9.5.3　日期与时间函数 535

9.5.4　算术函数 536

9.5.5　转换函数 537

9.5.6　MS SQL Server与MS ACCESS数据库支持的函数 537

9.6 SQL语言支持的常用数据类型 538

9.6.1　字符串 538

9.6.2　数字 539

9.6.3 日期时间值 539

9.6.4　空值 540

9.7　AO软件审计方法中使用的函数 540

9.8　AO软件审计方法中使用的语句 543