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第一章　概述 1

第一节　财务管理的目标 1

一、财务管理发展的几个主要阶段 1

二、财务管理的概念及特征 2

三、企业财务管理的目标 4

四、影响财务管理目标实现的因素 5

第二节　财务管理的内容和职能 7

一、财务管理的对象 7

二、财务管理的内容 7

三、财务管理的职能 8

第三节　财务管理的环境 11

一、法律环境 11

二、金融市场环境 12

三、经济环境 13

第四节　货币时间价值 14

一、货币时间价值的概念 14

二、货币时间价值的计算 15

第五节　投资风险价值 27

一、风险的概念 27

二、风险的类别 28

三、投资风险报酬 29

四、投资风险衡量 29

【本章小结】 33

【习题】 34

第二章　筹资管理 37

第一节　企业筹资概述 37

一、企业筹资的动机 37

二、筹资渠道与筹资方式 38

三、筹资的分类 39

四、筹资原则 40

五、资金需要量的预测 40

第二节　权益资金的筹集 46

一、吸收直接投资 46

二、发行普通股 47

三、发行优先股筹资 52

第三节　负债资金的筹集 55

一、银行借款 55

二、发行债券 60

三、融资租赁 65

四、商业信用 68

【本章小结】 69

【习题】 70

第三章　资本成本和资本结构 74

第一节　资本成本 74

一、资本成本的概念及意义 74

二、个别资本成本的计算 75

三、综合资本成本的计算 77

第二节　财务杠杆 78

一、经营风险和财务风险 79

二、经营杠杆与财务杠杆 80

三、复合杠杆与企业的总风险 84

第三节　资本结构 86

一、资本结构的含义 86

二、资本结构决策 87

三、资本结构的调整 89

【本章小结】 90

【习题】 90

第四章　流动资金管理 94

第一节　流动资产概述 94

一、流动资产的种类 94

二、流动资产的特点 95

第二节　现金管理 95

一、现金的作用和现金管理的内容 95

二、现金管理的有关规定 96

三、现金收支管理 97

四、最佳现金持有量的确定 99

第三节　应收账款的管理 104

一、应收账款对企业的影响 104

二、应收账款政策的制定 106

三、应收账款的收账 109

第四节　存货管理 111

一、存货概述 111

二、存货对企业的影响 112

三、存货决策 113

【本章小结】 116

【习题】 116

第五章 固定资产、无形资产及资本项目投资管理 121

第一节 固定资产管理概述 121

一、固定资产的概念 121

二、固定资产的特点 122

三、固定资产的分类 123

四、固定资产的计价 124

五、固定资产管理的要求 125

第二节　固定资产需要量的预测 126

一、固定资产需要量预测的必要性 126

二、预测固定资产需要量的基本原则 127

三、预测固定资产需要量的方法 127

第三节 固定资产的日常管理 131

一、实行固定资产的分级归口管理 131

二、建立固定资产卡片制度 132

三、按规定计提固定资产折旧 133

四、财务部门对固定资产的管理 140

第四节　无形资产管理 141

一、无形资产的概念和特点 141

二、无形资产的分类和计量 142

三、无形资产的日常管理 144

第五节　项目投资管理 147

一、项目投资的概念、程序和影响因素 147

二、现金流量的构成及作用 149

三、项目投资决策的评价指标及方法 151

【本章小结】 158

【习题】 160

第六章　营业收入管理 163

第一节　营业收入的确认及管理要求 163

一、营业收入的概念 163

二、营业收入的确认 165

三、营业收入的抵减项目 166

四、营业收入的作用 167

五、营业收入的管理要求 168

第二节　商品价格 169

一、商品价格的概念及影响因素 169

二、商品价格的分类 170

三、商品价格的制定 170

第三节　营业收入预测及计划 174

一、营业收入预测 174

二、营业收入计划 178

三、营业收入的日常管理 179

【本章小结】 181

【习题】 182

第七章　利润管理 184

第一节　利润的构成及管理要求 184

一、利润的构成 184

二、增加企业利润的途径 186

三、利润管理的要求 187

第二节　利润预测与计划 188

一、利润预测 188

二、利润计划 193

第三节　利润分配 196

一、利润分配的原则 196

二、利润分配的基本程序 197

三、利润分配政策及影响因素 198

【本章小结】 201

【习题】 202

第八章　财务分析 204

第一节　财务分析的意义及内容 204

一、财务分析的概念及意义 204

二、财务分析的内容 205

三、财务分析的基础 206

四、财务分析的程序 206

第二节　财务分析方法 207

一、比较分析法 207

二、比率分析法 209

三、趋势分析法 211

四、因素分析法 221

第三节　财务指标分析 223

一、偿债能力分析 223

二、营运能力分析 228

三、盈利能力分析 237

第四节　财务综合分析 241

一、财务综合分析概述 241

二、杜邦分析法 242

三、财务比率综合分析法 244

四、财务分析应注意的问题 245

【本章小结】 246

【习题】 246

第九章　企业清算管理 251

第一节　企业清算的种类与程序 251

一、企业清算的概念和原因 251

二、企业清算的种类 252

三、企业清算的程序 253

第二节　企业变更和终止 257

一、企业变更 257

二、企业终止 261

第三节　企业清算的实施 262

一、清算财产和清算债务的界定 262

二、财产的作价与变现 263

三、债务清偿和剩余财产分配 266

【本章小结】 269

【习题】 270

参考文献 272