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第一编　税法总论 1

第一章　税收的基本原理 1

第一节 现代国家与税收 1

第二节 税收内涵的界定 3

第三节 税收的根据 6

第四节 税收的分类 9

本章小节 13

思考题 13

第二章　税法概述 14

第一节 税法的概念与特征 14

第二节 税法的性质与作用 16

第三节 税法的地位与体系 19

第四节 税法的渊源和效力 26

本章小节 31

思考题 31

第三章　税法的历史沿革 32

第一节 西方国家的税法 32

第二节 中国历史上的税法 38

第三节 新中国的税法 42

本章小节 54

思考题 54

第四章　税法的基本原则 55

第一节 税收法律主义原则 55

第二节 税收公平主义原则 59

第三节 税收诚信主义原则 63

本章小节 67

思考题 67

第五章　税收法律关系 68

第一节 税收法律关系概述 68

第二节 税收法律关系的性质 69

第三节 税收法律关系的平等性 73

第四节 税收法律关系的要素 84

本章小节 89

思考题 89

第六章　税法的运行 90

第一节 税收立法 90

第二节 税法适用 96

第三节 税法解释 104

第四节 税法漏洞补充 107

本章小节 110

思考题 110

第七章　税法构成要素 111

第一节 税法构成要素概述 111

第二节 税收实体法的构成要素 113

第三节 税收程序法的构成要素 122

本章小节 125

思考题 125

第八章　税收债务法原理 126

第一节 税收债务法概述 126

第二节 税收之债的运行 128

第三节 税收之债的保全与担保 135

第四节 税收之债的优先效力 138

本章小节 141

思考题 141

第二编　税收债务法 142

税收债务法之一　流转税法律制度绪论 142

第一章　增值税法律制度 147

第一节 增值税法律制度概述 147

第二节 我国增值税法律制度 150

第三节 增值税的征收与管理 161

第四节 我国增值税法律制度评析 170

本章小结 173

思考题 173

第二章　消费税法律制度 174

第一节 消费税法律制度概述 174

第二节 我国消费税法律制度 176

第三节 消费税的征收与管理 185

第四节 我国消费税制度评析 187

思考题 190

第三章　营业税法律制度 191

第一节 营业税法律制度概述 191

第二节 我国营业税法律制度 193

第三节 营业税的征收与管理 205

第四节 我国营业税制度评析 207

思考题 210

第四章　关税法律制度 211

第一节 关税法律制度概述 211

第二节 我国关税法律制度 219

第三节 关税的征收与管理 225

第四节 WTO与中国关税制度 228

第五节 船舶吨税法律制度 232

思考题 233

第五章　证券交易税法律制度 234

第一节 我国现行证券税制结构分析 234

第二节 我国证券交易税法律制度构建的探讨 237

思考题 239

税收债务法之二　所得税法绪论 240

第一章　企业所得税法 244

第一节 企业所得税法概述 244

第二节 我国企业所得税的纳税人和征税对象 250

第三节 我国企业所得税的税率 253

第四节 我国企业所得税的计税依据和应纳税额的计算 255

第五节 我国企业所得税资产的税务处理 262

第六节 我国企业所得税税收优惠 266

第七节 我国企业所得税征收管理 271

第八节 我国企业所得税的制度评析 276

本章小结 281

思考题 282

第二章　个人所得税法 283

第一节 我国个人所得税法概述 283

第二节 我国个人所得税的纳税人和征税对象 289

第三节 我国个人所得税的税率 293

第四节 我国个人所得税应纳税所得额的确定 294

第五节 我国个人所得税的税收优惠 302

第六节 我国个人所得税境外所得的税额扣除 305

第七节 我国个人所得税的纳税申报和缴纳 306

第八节 我国个人所得税的改革和创新 309

本章小结 312

思考题 313

第三章　农业税法 314

第一节 农业税法概述 314

第二节 我国农业税法的基本内容 318

第三节 我国牧业税法 321

第四节 我国农业税法的改革和创新 324

本章小结 327

思考题 327

第四章　社会保障税法 328

第一节 社会保障税法概述 328

第二节 社会保障税的基本内容 329

第三节 世界主要国家的社会保障税法简介 331

第四节 我国社会保障税的立法展望 334

本章小结 337

思考题 337

税收债务法之三　财产税和行为税法律制度第一章　财产税法律制度 338

第一节 财产税法律制度概述 338

第二节 我国资源税法律制度 344

第三节 我国房产税法律制度 349

第四节 我国城镇土地使用税法律制度 352

第五节 我国耕地占用税法律制度 355

第六节 我国契税法律制度 357

第七节 我国土地增值税法律制度 361

第八节 我国车辆购置税法律制度 365

第九节 我国遗产税法律制度的探讨 367

思考题 371

第二章　行为税法律制度 372

第一节 行为税法律制度概述 372

第二节 我国印花税法律制度 374

第三节 我国车船使用税法律制度 383

第四节 我国城市维护建设税法律制度 386

第五节 我国屠宰税法律制度 390

第六节 我国筵席税法律制度 392

本章小结 393

思考题 393

第三编　税收程序法 394

绪论 394

第一章　税收征管法概述 401

第一节 我国税收征管法的立法沿革 401

第二节 税收征管法的基本原则 404

思考题 406

第二章　税务管理法律制度 407

第一节 税务登记法律制度 407

第二节 账簿凭证管理制度 419

第三节 发票管理法律制度 424

第四节 纳税申报法律制度 430

本章小结 436

思考题 436

第三章　应纳税款的确定制度 437

第一节 应纳税款的核定制度 437

第二节 应纳税款的调整制度 438

思考题 440

第四章　税款征收的基本制度 441

第一节 税款征收制度概述 441

第二节 纳税期限制度 444

第三节 税款的补缴、追缴制度 447

第四节 退税制度 448

第五节 税收减免制度 449

思考题 450

第五章　税款征收的保障制度 451

第一节 税收保全制度 451

第二节 税收强制执行制度 454

第三节 税收保全和强制执行制度的完善 456

思考题 457

第六章　税务检查 458

第一节 税务检查概述 458

第二节 税务检查的主要内容和范围 460

第三节 税务检查中征纳双方的权利和义务 461

思考题 464

第七章　税务代理 465

第一节 税务代理概述 465

第二节 税务代理制度 472

第三节 税收筹划 477

第四节 税务代理法律关系的确立、变更和终止 480

思考题 481

第四编　税收处罚法 482

第一章　税收处罚法概述 482

第一节 税收处罚的概念和税收处罚法的地位 482

第二节 税收处罚的分类 484

第三节 税收行政处罚与税收刑事处罚的关系 486

第四节 我国税收处罚的法律依据 488

本章小结 489

思考题 489

第二章　税收行政处罚 490

第一节 税收行政处罚的概念与特征 490

第二节 税收行政处罚的原则 492

第三节 税收行政处罚的种类和设定 495

第四节 税收行政处罚的主体、管辖和适用 499

第五节 税收行政处罚的程序 502

第六节 税收行政处罚的执行 506

第七节 我国现行法律中的税收行政违法行为及其处罚 509

第八节 我国税收行政处罚的立法及理论评析 512

本章小结 515

思考题 515

第三章　税收刑事处罚 516

第一节 税收刑事处罚概述 516

第二节 税收犯罪 518

第三节 偷税罪 522

第四节 抗税罪 524

第五节 逃避追缴欠税罪 527

第六节 骗取出口退税罪 529

第七节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 531

第八节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 534

第九节 其他税收犯罪刑事处罚的规定 535

第十节 我国税收犯罪及刑事处罚的立法与理论评析 539

本章小结 543

思考题 543

第五编　税务救济法 544

第一章　税务救济法概述 544

第一节 研究税务救济之逻辑起点——税务行政争议 544

第二节 税务救济及其特征 546

第三节 税务救济法概念及渊源 550

第四节 税务救济法的基础 551

第五节 税务救济法的模式 553

第六节 税务救济法的特征 558

第七节 税务救济法的作用 559

本章小结 561

思考题 561

第二章　税务行政复议 563

第一节 税务行政复议概述 563

第二节 税务行政复议的基本原则 565

第三节 税务行政复议的范围与管辖 569

第四节 税务行政复议的程序 574

第五节 税务行政复议制度评析 583

本章小结 591

思考题 591

第三章　税务行政诉讼 592

第一节 税务行政诉讼的概念及特征 592

第二节 税务行政诉讼的原则 593

第三节 税务行政诉讼的受案范围 594

第四节 税务行政诉讼的管辖 596

第五节 税务行政诉讼的程序 598

第六节 税务行政诉讼的二审程序和再审程序 603

第七节 税务行政诉讼的执行程序 604

第八节 税务行政诉讼制度评析 605

本章小结 607

思考题 608

第四章　税务行政赔偿 609

第一节 税务行政赔偿概述 609

第二节 税务行政赔偿的范围与方式 612

第三节 税务行政赔偿的请求人与行政赔偿义务机关 614

第四节 税务行政赔偿的程序 616

第五节 税务行政赔偿制度评析 619

本章小结 621

思考题 621

主要参考书目 622