国际结算双语教程PDF电子书下载

英文部分 3

CHAPTER 1 INTRODUCTION 3

1.1　Concept of international payments 3

1.2　Traditional payment methods 4

1.3　Factors in the payment decision 5

1.3.1　Credit card 6

1.3.2　Consignment 6

1.3.3　Cash in advance 7

1.3.4　Letter of credit 8

1.3.5　Documentary collection 8

1.3.6　Open account 8

1.4　Decision making and payment methods 9

1.5　International trade payment risks 10

CHAPTER 2 BILLS OF EXCHANGE 14

2.1　Definitions of bills of exchange 14

2.2　Parties to bills of exchange 14

2.2.1 Basic parties 14

2.2.2　Other parties 15

2.3　Requirements of bills of exchange 16

2.4　Acts of bills of exchange 21

2.4.1　Issue 21

2.4.2　Endorsement 21

2.4.3　Presentment 22

2.4.4　Acceptance 23

2.4.5　Payment 25

2.4.6　Dishonor and notice of dishonor 25

2.4.7　Protest 26

2.4.8　Right of recourse 27

2.4.9　Acceptance for honor supra protest 27

2.4.10　Payment for honor supra protest 28

2.4.11　Guarantee 28

2.5　Application of bills of exchange in financing 29

2.5.1　Discounting of a bill of exchange 29

2.5.2　Accommodating of a bill of exchange 30

2.6　Classification of bills of exchange 31

CHAPTER 3　PROMISSORY NOTE AND CHEQUES 33

3.1　Promissory note 33

3.1.1　Definitions and requirements of a promissory note 33

3.1.2　Difference between a bill of exchange and a promissory note 34

3.1.3　Major forms of promissory notes 34

3.2　Cheques 36

3.2.1　Definitions and requirements of a cheque 36

3.2.2　Crossed cheques 37

3.2.3　Countermand of payment and wrongful dishonor of a cheque 38

3.2.4　Difference between a bill of exchange and a cheque 38

CHAPTER 4　REMITTANCE AND COLLECTIONS 40

4.1　Remittance 40

4.1.1　Definitions of remittance 40

4.1.2　Ways of remittance 40

4.1.3　Cancellation of remittance 44

4.1.4 Application of remittance in international trade 44

4.2　Collection 46

4.2.1　Definitions of collection 46

4.2.2　Parties to collection 47

4.2.3　Types of collections 48

4.2.4　Collection procedure 49

4.2.5　Risks of collection method to the exporter 51

4.2.6　Financing under a collection 52

CHAPTER 5　FORFEITING AND FACTORING 56

5.1　Forfeiting 56

5.1.1　What is forfeiting 56

5.1.2　History of forfeiting 57

5.1.3　Characteristics of forfeiting 57

5.1.4　A simplified forfeiting transaction 58

5.1.5　Advantages and disadvantages of forfeiting 60

5.1.6　Types of instrument 61

5.1.7 "Without Recourse"clause 63

5.1.8　Discounting methods 64

5.2　Factoring 64

5.2.1　Definitions of export factoring 65

5.2.2　The costs of factoring 66

5.2.3　Types of factoring program 66

5.2.4　Factoring working procedure 67

5.2.5　Advantages to the seller 68

CHAPTER 6　LETTER OF CREDIT 69

6.1　Instructions for the letter of credit 69

6.1.1　The concept of letter of credit 69

6.1.2　Parties to the letter of credit 70

6.1.3　Payments under letter of credit 71

6.2　Costs and benefits 72

6.2.1　Benefits for the exporter 72

6.2.2　Costs to the exporter 73

6.2.3　Benefits for the importer 75

6.2.4　Costs to the importer 76

6.3　Types of letter of credit 76

6.3.1　Revocable and irrevocable 76

6.3.2　Confirmed and unconfirmed credits 77

6.3.3　Documentary and clean credit 78

6.3.4　Straight,restricted,or freely negotiable documentary credit 79

6.4　Special types of letter of credit 81

6.4.1　Revolving letter of credit 81

6.4.2　Transferable letter of credit 83

6.4.3　Red clause letter of credit 85

6.4.4　Green clause letter of credit 86

6.5　Case studies in letter of credit 88

CHAPTER 7 GUARANTEES AND STANDBY LETTER OF CREDIT 96

7.1　Standby letter of credit 96

7.1.1　What is standby letter of credit 96

7.1.2　Common statements and examples of standby letter of credit 96

7.1.3　Differences between a standby letter of credit and a letter of guarantee 97

7.2　Banker's letter of guarantees 98

7.2.1　What is a banker's letter of guarantee 98

7.2.2　Parties to a letter of guarantee 100

7.2.3　Nature of demand guarantee 101

7.2.4　Types of guarantees 101

7.2.5　Difference between a letter of guarantee and a letter of credit 107

CHAPTER 8　DOCUMENTARY BILL AND INVOICE 109

8.1　Documentary bill 109

8.1.1　Draft under collection 109

8.1.2　Draft under letter of credit 109

8.2　Commercial invoice 114

8.3　Other types of invoice 116

8.3.1　Proforma invoice 116

8.3.2　Certified invoice 116

CHAPTER 9　TRANSPORT DOCUMENT 118

9.1　Marine bills of lading 118

9.1.1　Definition and functions of marine bills of lading 118

9.1.2　Parties of a bill of lading 119

9.1.3　Contents of a bill of lading 119

9.1.4　Types of bill of lading 120

9.1.5　Bill of lading act(maritime law) 122

9.2　Airway bill 123

9.2.1　Definition 123

9.2.2　Functions of airway bill 123

9.2.3　Contents of airway bill 123

9.2.4　International rules 123

9.3　Railway bill 124

CHAPTER 10　INSURANCE AND OTHER DOCUMENTS 125

10.1 Insurance documents 125

10.1.1　Loss 125

10.1.2　Types of coverage/risk 126

10.1.3　The definition and types of insurance document 128

10.2　Other documents 129

10.2.1　Inspection certificate 129

10.2.2　Certificate of origin 129

10.2.3 Packing documents 130

CHARPTER 11 NON-TRADE PAYMENTS AND SETTLEMENTS 131

11.1　Traveler's cheque 131

11.1.1　Definition 131

11.1.2　Parties 131

11.1.3　Procedure 132

11.1.4　Advantages 133

11.2　Credit card 134

11.2.1　Definition 134

11.2.2　Parties 134

11.2.3　Procedure 135

11.2.4　Functions 136

CHAPTER 12　CYBER-PAYMENTS 138

12.1 Introduction 138

12.1.1　Internet:parent of cyber-payments 138

12.1.2　The internet demand and supply side 138

12.1.3　Types of electronic cash technologies 139

12.2　Cyber-payments 140

12.2.1　What is cyber-payments? 140

12.2.2 Advantages and disadvantages of cyber-payments 140

12.3　Transfer of money in internet 141

12.3.1　Payment methods 141

12.3.2　Category of purchases 141

12.3.3　Risks in internet paying 142

12.3.4　Electronic cash in the internet 142

12.3.5　Credit cards in the internet 144

12.3.6　Checks and the internet 145

12.3.7　Smart cards and internet 145

12.4　Control of the electronic money 146

12.4.1　Secured electronic transactions standards(SET) 146

12.4.2　Law enforcement and cyber-payments 147

中文部分 151

第1章　导论 151

第1节　国际结算的基本概念 151

第2节　国际结算的历史发展 151

1．从现金结算到非现金结算 151

2．从直接结算到以银行为中心的间接结算 152

3．货物单据化、履约证书化及EDI 153

第3节　国际结算中的银行汇兑 154

1．银行海外机构网络的构成 154

2．代理行关系的建立 155

3．国际汇兑中的资金偿付 156

第2章　汇票 160

第1节　汇票的定义与内容 160

1．汇票的定义 160

2．汇票的当事人 160

3．汇票的必要项目 162

4．汇票的其他记载项目 167

第2节　票据行为 168

1．出票 168

2．背书 168

3．提示 170

4．承兑 170

5．付款 171

6．退票及退票通知 172

7．拒绝证书 172

8．追索权 173

9．参加承兑 174

10．参加付款 175

11．保证 175

第3节　汇票在融资中的应用 176

1．汇票的贴现 176

2．汇票的融通 176

3．汇票的银行承兑 178

第4节　汇票的分类 178

第3章　本票与支票 181

第1节　本票 181

1．本票的定义及必要项目 181

2．本票与汇票的异同 181

3．本票的用途 182

4．本票的常用形式 182

第2节　支票 184

1．支票的定义及必要项目 184

2．支票的种类 184

3．支票的止付与退票 185

4．支票与汇票的区别 186

第4章　汇款与托收 188

第1节　汇款 188

1．汇款的定义及基本当事人 188

2．汇款方式 188

3．汇款的退汇 192

4．汇款在国际贸易中的应用 192

第2节　托收 193

1．托收的定义 193

2．托收的当事人及其责任 194

3．跟单托收的交单条件 197

4．跟单托收中的汇票与单据 199

5．托收风险与资金融通 199

第5章　福费廷与保理 203

第1节　福费廷 203

1．福费廷的定义 203

2．福费廷业务的当事人 203

3．有关福费廷业务的技术问题 204

4．福费廷业务的一般程序 206

5．福费廷业务实例分析 207

第2节　保理 210

1．保理的定义 210

2．保理服务项目 211

3．保理业务的分类及其运作 212

4．保理业务与福费廷业务的比较 214

第6章　信用证 216

第1节　信用证概述 216

1．信用证的定义 216

2．信用证的性质 217

3．信用证的作用 218

4．《跟单信用证统一惯例》 218

第2节　信用证的当事人 219

1．申请人 219

2．开证行 220

3．受益人 221

4．通知行 222

5．议付行 222

6．保兑行 223

7．付款行 223

8．偿付行 223

9．承兑行 223

第3节　信用证的一般业务程序 224

1．进口商提出开证申请 224

2．开证行开出信用证 224

3．信用证的通知、转递、保兑及修改 225

4．出口商按信用证要求办理货物的出运 226

5．受益人交单 226

6．指定银行付款、承兑或议付 227

7．指定银行向开证行寄单索偿 227

8．开证行或偿付行提供偿付 227

第4节　信用证的类型 228

1．光票信用证与跟单信用证 228

2．可撤销信用证与不可撤销信用证 228

3．保兑信用证与不保兑信用证 229

4．即期付款、延期付款、承兑及议付信用证 229

5．特殊信用证 231

第5节 信用证方式下的风险与防范 236

1．标准信用证下的风险与防范 236

2．可转让信用证、假信用证下的风险与防范 237

3．“软条款”信用证下的风险与防范 238

第7章　银行保函与备用信用证 241

第1节　备用信用证 241

第2节　银行保函 241

1．银行保函的含义 241

2．银行保函的当事人 242

3．见索即付银行保函 242

4．银行保函的种类 244

5．银行保函与备用信用证的区别 245

6．银行保函与跟单信用证的区别 245

第8章　跟单汇票与发票 247

第1节　跟单汇票 247

1．跟单托收中的汇票 247

2．信用证项下的汇票 247

第2节　商业发票 249

1．商业发票的主要作用 249

2．商业发票的主要内容 250

第3节　其他发票 252

1．海关发票 252

2．形式发票 253

3．领事发票 253

4．证实发票 254

5．制造商发票 254

6．银行发票 254

第9章　运输单据 256

第1节　海运提单 256

1．海运提单的定义及作用 256

2．海运提单的当事人 257

3．海运提单的内容 258

4．海运提单的种类 261

5．管辖海运提单的国际公约 261

第2节　空运单据 262

1．国际航空运输的特点和方式 262

2．空运单据的作用 263

3．空运单据的主要内容 263

4．管辖航空运单的国际公约 264

第3节　铁路运单 264

1．国际铁路运输的特点与方式 264

2．国际铁路联运单 264

3．承运货物收据 265

第4节　多式运输单据 265

1．多式运输方式及其特点 265

2．多式联运单据的特点及内容 265

第10章　保险单及其他单据 267

第1节　保险单据 267

1．海上运输保险的承保范围 267

2．保险险别 269

3．保险单据的定义、作用和种类 271

第2节　其他单据 272

1．检验证书 272

2．产地证明书 273

3．包装单据 273

第11章　非贸易结算 275

第1节　信用卡 275

1．信用卡的定义与类型 275

2．信用卡业务的基本流程 275

第2节　旅行信用证 278

1．兑付旅行信用证的手续 278

2．旅行信用证程序 278

3．旅行信用证与汇款、外钞、旅行支票的比较 278

第3节　旅行支票 279

1．旅行支票的关系人 280

2．旅行支票的兑付程序 280

3．旅行支票的特点 280

第12章　电子化支付 282

第1节　电子化支付概述 282

1．电子商务 282

2．电子化支付 282

3．电子化支付的优缺点 283

第2节　电子交易安全标准问题 284

1．电子交易安全标准 284

2．电子交易安全标准的运行机制 284

3．借记卡和电子交易安全标准 285

4．电子交易安全标准的替代方式 286

第3节　电子化支付的未来 287

参考文献 289