我国商业银行不良资产证券化运行机制研究PDF电子书下载

1引言 1

1.1选题的背景和意义 1

1.1.1选题的背景 1

1.1.2选题的意义 3

1.2国内外研究综述 7

1.2.1国外研究综述 7

1.2.2国内研究综述 11

1.2.3存在的主要问题 14

1.3本书研究的主要内容、方法 15

1.3.1本书研究的主要内容 15

1.3.2本书研究的主要方法 16

1.3.3本书的主要理论依据 17

1.3.4本书研究的难点 17

1.3.5本书研究的主要技术路线 17

2我国商业银行不良资产的现状与解决途径 19

2.1我国商业银行不良资产的基本情况 19

2.1.1我国商业银行不良资产的界定 19

2.1.2我国商业银行不良资产的特点 21

2.1.3我国商业银行不良资产的类别 21

2.1.4我国商业银行不良资产的成因 22

2.2我国商业银行不良资产问题解决的必要性与紧迫性 23

2.2.1不良资产对我国相关各方的影响 23

2.2.2我国商业银行不良资产问题解决的必要性与紧迫性 25

2.3我国商业银行不良资产问题的主要解决模式 25

2.3.1从贷款企业的途径解决银行不良资产 26

2.3.2从商业银行的途径解决银行不良资产 28

2.3.3从金融创新的途径解决银行不良资产 28

2.4小结 29

3我国商业银行不良资产证券化的基本理论研究 30

3.1银行不良资产证券化的概念和特点 30

3.1.1银行不良资产证券化的概念 30

3.1.2银行不良资产证券化的特点 33

3.2银行不良资产证券化的操作流程 35

3.2.1进行证券化运作的不良资产选择 35

3.2.2银行不良资产证券化的参与主体 37

3.2.3银行不良资产证券化的运作程序 40

3.3银行不良资产证券化的风险 43

3.3.1早偿风险与违约风险 43

3.3.2破产风险与行政风险 44

3.3.3法律规范风险与市场风险 45

3.4银行不良资产证券化运行的约束条件分析 45

3.4.1从银行的角度分析运行的约束条件 46

3.4.2从SPV的角度分析运行的约束条件 52

3.4.3从投资者的角度分析运行的约束条件 55

3.5小结 59

4我国商业银行不良资产证券化制度创新的机理研究 60

4.1我国银行不良资产证券化制度创新的内容 60

4.1.1我国银行不良资产证券化内部结构制度创新 61

4.1.2我国银行不良资产证券化外部保障制度创新 61

4.2我国银行不良资产证券化内部结构制度创新的机理研究 63

4.2.1信用增级原理 63

4.2.2信用分工原理 64

4.2.3动态博弈理论 64

4.2.4期权相关理论 65

4.2.5现金流分析原理 65

4.2.6现金流折现理论 66

4.2.7计量经济学相关理论 66

4.3我国银行不良资产证券化外部保障制度创新的机理研究 67

4.3.1交易费用理论 67

4.3.2制度变迁的动因理论 67

4.3.3法律制定的适时性理论 68

4.3.4会计准则的规则导向理论 68

4.3.5会计准则的原则导向理论 68

4.3.6“三公”的税务程序理论 69

4.4我国银行不良资产证券化制度创新的机理研究框架 69

4.5小结 71

5我国商业银行不良资产证券化内部结构制度体系设计 72

5.1我国银行不良资产证券化的信用增级制度研究 72

5.1.1银行不良资产证券化信用增级的基本内涵 72

5.1.2银行不良资产证券化信用增级的主要方法 72

5.1.3从规避风险的角度分析信用增级的现实意义 78

5.1.4我国银行不良资产证券化信用增级存在的缺陷 78

5.1.5我国银行不良资产证券化信用增级制度的构建 79

5.2我国银行不良资产证券化的信用评级制度研究 81

5.2.1银行不良资产证券化信用评级的基本内涵 81

5.2.2银行不良资产证券化信用评级的具体步骤 82

5.2.3从提高市场效率的角度分析信用评级的现实意义 84

5.2.4我国银行不良资产证券化信用评级存在的缺陷 94

5.2.5我国银行不良资产证券化信用评级制度的构建 95

5.2.6 KMV模型在我国银行不良资产证券化信用评级中的改进运用 96

5.3我国商业银行不良资产证券化产品的定价制度研究 109

5.3.1银行不良资产证券化产品的定价依据 109

5.3.2银行不良资产证券化中的现金流分析 110

5.3.3基于到期收益率的银行不良资产证券化定价模型 123

5.3.4基于内含期权的银行不良资产证券化定价模型 128

5.3.5我国商业银行不良资产证券化定价制度的构建 131

5.4我国银行不良资产证券化内部结构制度的具体方案运行设计 132

5.4.1内部结构制度具体方案运行设计的总体思路 132

5.4.2资产管理公司作为SPV的债权操作方案 133

5.4.3资产管理公司作为SPV的股权操作方案 137

5.4.4非资产管理公司作为SPV的操作方案 140

5.5小结 142

6我国商业银行不良资产证券化外部保障制度体系设计 144

6.1我国银行不良资产证券化的法律制度研究 144

6.1.1银行不良资产证券化的法律问题 144

6.1.2银行不良资产证券化的法律制度构建 147

6.1.3银行不良资产证券化法律制度的国际处理实践 149

6.1.4我国商业银行不良资产证券化的法律制度构建 150

6.2我国商业银行不良资产证券化的会计制度研究 152

6.2.1银行不良资产证券化的会计问题 152

6.2.2银行不良资产证券化会计问题的解决途径研究 154

6.2.3银行不良资产证券化会计问题的国际处理实践 159

6.2.4我国商业银行不良资产证券化的会计制度构建 159

6.3我国商业银行不良资产证券化的税务制度研究 161

6.3.1银行不良资产证券化的税务问题 161

6.3.2银行不良资产证券化税务问题的解决途径研究 164

6.3.3银行不良资产证券化税务问题的国际处理实践 165

6.3.4我国银行不良资产证券化的税务制度构建 165

6.4小结 167

7结论与展望 168

7.1本书的主要结论 168

7.2待进一步研究的问题 169

参考文献 171

后记 179