税收制度理论与实务PDF电子书下载

第1章　税收基本概念 1

第一节　税收特性 1

第二节　税收职能 6

第三节　税收分类 8

第四节　税收负担：衡量、转嫁与归宿 9

第2章　现代税收原则 15

第一节　税收的效率原则 16

第二节　税收的公平原则 19

第三节　税收的其他基本原则 22

第3章　税收效应分析 25

第一节　税收效率分析 25

第二节　税收公平分析 31

第三节　税收激励效应分析 37

第4章　现代税制的一般意义 43

第一节　现代税制设置的一般要求 44

第二节　现代税制及其基本要素 46

第三节　税制基本结构 49

第5章　现代税制的国际联系 54

第一节　税收管辖权及其应用 55

第二节 国际重复征税的产生及消除 59

第三节 国际避税与反避税 64

第四节　国际税收协定 73

第五节 国际税收竞争与协调 77

第6章 中国税制的沿革与发展 82

第一节　改革开放前的中国税制 83

第二节　改革开放中的税制改革 87

第三节　1994年新税制的建立 90

第四节　2004年新一轮税制改革 93

第7章　增值税 96

第一节　增值税的一般意义 97

第二节　征管规定 102

第三节　专用发票管理与金税工程 111

第四节 出口退税 116

第五节　税收优惠 122

第8章　消费税 124

第一节　消费税的一般意义 124

第二节　征管规定 126

第三节　税收优惠 133

第四节　对消费税深化改革的理解 135

第9章　营业税 137

第一节　营业税的一般意义 137

第二节　税率及税收优惠 141

第三节　计税依据 145

第四节　征管规定 147

第10章 关税 150

第一节　关税的一般意义 150

第二节　进出口税则 151

第三节　完税价格的确定 154

第四节 入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税 161

第五节　减免制度 162

第六节　征管规定 165

第11章　企业所得税 168

第一节　中国企业所得税制度的历史沿革与现状 169

第二节　现行内资企业所得税（至2007年底止） 171

第三节　现行外资企业所得税（至2007年底止） 177

第四节　新企业所得税法（2008年起执行） 182

第五节　对新企业所得税法的理解与实施 188

第12章　个人所得税 192

第一节　个人所得税的一般意义 193

第二节　征税对象与税率 195

第三节　计税依据与应纳税额 198

第四节　税收优惠 202

第五节　申报缴纳 204

第六节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 206

第七节　个人所得税制的深化改革 209

第13章　其他税种 212

第一节　财产税 212

第二节　特定目的税 214

第三节　行为税 218

第四节　资源税 221

第五节　各税改革概要 222

第14章　现行税收征管制度 230

第一节　税收征管概述 230

第二节　税务管理 231

第三节　税款征收 236

第四节　税务检查 244

第五节　税收法律责任制度 245

第六节　税收征管的深化改革 251

第15章　深化我国税制改革的探讨 261

第一节　新一轮税制改革的时代背景 261

第二节　从现实优化到理想优化：对我国税制改革思路的认识 265

第三节 以科学发展观为统领，稳步推进税制改革 269

主要参考文献 276

专业术语中英文索引 277