中国税制 第3版PDF电子书下载

第一篇 教学内容 3

第1章 导论 3

1.1 税收制度概述 3

1.2 税收制度和税法 11

1.3 税收分类 24

1.4 税制体系 28

第2章 增值税 33

2.1 增值税概述 33

2.2 增值税的征收范围和纳税人 43

2.3 增值税的税率、税基及应纳税额的计算 47

2.4 增值税的减免税和出口货物退税 57

2.5 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 61

第3章 消费税 68

3.1 消费税概述 68

3.2 消费税的纳税人、征收范围及税率 73

3.3 消费税的计税依据和应纳税额的计算 77

3.4 消费税的减免税和出口退税 85

3.5 消费税的申报缴纳 87

第4章 营业税 90

4.1 营业税概述 90

4.2 营业税的纳税人和征收范围 94

4.3 营业税的税率和税收优惠 98

4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算 102

4.5 营业税的申报缴纳 107

第5章 资源税 110

5.1 资源税概述 110

5.2 资源税的征税对象和征收范围 112

5.3 资源税的纳税人、税率和减免税 113

5.4 资源税的申报缴纳 117

第6章 关税 119

6.1 关税概述 119

6.2 我国的关税制度 123

6.3 关税的完税价格和应纳税额的计算 128

6.4 关税的申报缴纳 132

第7章 企业所得税 135

7.1 企业所得税概述 135

7.2 企业所得税的征税对象和纳税人 140

7.3 企业所得税的税率 143

7.4 企业所得税应纳税所得额的确定 145

7.5 企业所得税应纳税额的计算方法 157

7.6 企业所得税的优惠政策 163

7.7 企业所得税的申报缴纳 166

第8章 个人所得税 169

8.1 个人所得税概述 169

8.2 个人所得税的征税对象 172

8.3 个人所得税的纳税人 175

8.4 个人所得税的税率 178

8.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 180

8.6 个人所得税的减免优惠 196

8.7 个人所得税的申报缴纳 198

第9章 印花税 202

9.1 印花税概述 202

9.2 印花税的征税范围和纳税人 204

9.3 印花税的计税依据、税率和减免税 206

9.4 印花税的计算方法和征收管理 210

第10章 土地增值税 215

10.1 土地增值税概述 215

10.2 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 216

10.3 转让房地产增值额的确定 217

10.4 土地增值税应纳税额的计算 219

10.5 土地增值税的减免税和申报缴纳 222

第11章 房产税、契税和车船使用税 225

11.1 房产税 225

11.2 契税 229

11.3 车船使用税 233

第12章 其他各税 238

12.1 城市维护建设税 238

12.2 城镇土地使用税 241

12.3 耕地占用税 244

12.4 车辆购置税 247

第13章 我国税收制度改革及展望 252

13.1 新一轮税制改革展望 252

13.2 经济全球化——税制改革的国际背景 264

第二篇 练习题及参考答案 277

第1章 导论 277

第2章 增值税 282

第3章 消费税 291

第4章 营业税 299

第5章 资源税 305

第6章 关税 311

第7章 企业所得税 316

第8章 个人所得税 326

第9章 印花税 336

第10章 土地增值税 342

第11章 房产税、契税和车船使用税 350

第12章 其他各税 356

第13章 我国税收制度改革及展望 362

参考文献 367