纳税筹划PDF电子书下载

第1章　纳税筹划概述 1

学习目标 1

主要概念与原理 1

1.1　纳税筹划的概念 1

1.2　纳税筹划的职能与作用 3

本章小结 7

基本训练 8

观念应用 8

第2章　纳税筹划原理与基本方法 9

学习目标 9

主要概念与原理 9

2.1　纳税筹划原理 9

2.2　纳税筹划的基本方法 11

本章小结 22

基本训练 22

观念应用 22

第3章　增值税纳税筹划与案例 24

学习目标 24

主要概念与原理 24

3.1　增值税的优惠政策 24

3.2　增值税纳税人的选择筹划 30

3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划 39

3.4　企业销售过程中的纳税筹划 51

本章小结 56

基本训练 56

观念应用 56

第4章　消费税纳税筹划与案例 59

学习目标 59

主要概念与原理 59

4.1　消费税的优惠政策 59

4.2　企业生产经营过程中的纳税筹划 63

4.3　企业销售过程中的纳税筹划 68

4.4　委托加工与进口时的纳税筹划 73

本章小结 78

基本训练 78

观念应用 78

第5章　营业税纳税筹划与案例 80

学习目标 80

主要概念与原理 80

5.1 营业税的优惠政策 80

5.2　建筑业的纳税筹划 86

5.3　金融与保险业的纳税筹划 90

5.4　娱乐业的纳税筹划 98

5.5　运输业的纳税筹划 99

5.6　转让无形资产和销售不动产的纳税筹划 102

本章小结 107

基本训练 108

观念应用 108

第6章　企业所得税纳税筹划与案例 110

学习目标 110

主要概念与原理 110

6.1 企业所得税的优惠政策 110

6.2　企业所得税纳税人的纳税筹划 114

6.3 固定资产折旧的纳税筹划 119

6.4　扣除项目的纳税筹划 125

6.5　税率的纳税筹划 134

本章小结 137

基本训练 138

观念应用 138

第7章　外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划与案例 139

学习目标 139

主要概念与原理 139

7.1　外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策 139

7.2　外商投资企业和外国企业所得税纳税人的纳税筹划 149

7.3　外商投资企业和外国企业所得税扣除项目的纳税筹划 152

7.4　外商投资企业和外国企业所得税税率的纳税筹划 158

本章小结 164

基本训练 164

观念应用 164

第8章　个人所得税纳税筹划与案例 166

学习目标 166

主要概念与原理 166

8.1　个人所得税的优惠政策 166

8.2　工资、薪金所得的纳税筹划 172

8.3　个体经营者生产、经营所得的纳税筹划 175

8.4　劳务报酬所得的纳税筹划 181

8.5　稿酬所得的纳税筹划 184

8.6　股息、利息、红利所得的纳税筹划 187

8.7　境外所得的纳税筹划 188

本章小结 191

基本训练 192

观念应用 192

第9章　其他税种的纳税筹划与案例 194

学习目标 194

主要概念与原理 194

9.1　关税的纳税筹划 194

9.2　资源税的纳税筹划 200

9.3 土地增值税的纳税筹划 203

9.4　房产税的纳税筹划 206

本章小结 210

基本训练 210

观念应用 210

第10章　经营行为的纳税筹划与案例 212

学习目标 212

主要概念与原理 212

10.1　企业组建时的纳税筹划 212

10.2　企业筹资的纳税筹划 216

10.3　企业投资的纳税筹划 217

10.4　企业分立、合并的纳税筹划 220

本章小结 223

基本训练 223

观念应用 223

综合实训 225

主要参考书目 227