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导论 1

第一章　税收管理的科学化、精细化理念 15

第一节　税收管理的重要性 15

第二节　现代税收管理的必然选择——科学化、精细化 17

第三节　税收科学化、精细化管理的基本要求 26

第二章　税收管理的法制体系 33

第一节　税收管理的法治要求 33

第二节　税收管理的法律依据 39

第三节　税收执法责任制 47

第四节　税务法律救济 54

第三章　税收管理的组织体系 60

第一节　国、地税局设置 60

第二节　税务机构设置 64

第三节　税收征管模式 69

第四章　税源基础管理 74

第一节　税源管理是税收管理的基础 74

第二节　纳税人户籍管理 77

第三节　发票及账簿凭证管理 81

第四节　属地管理基础上的分类管理 88

第五节　税收管理员制度 96

第五章　税收经济分析与企业纳税评估 105

第一节 税收经济分析和企业纳税评估是税源管理的重要方法 105

第二节　深化税收经济分析 111

第三节　强化企业纳税评估 122

第六章　流转税管理 152

第一节　增值税管理 152

第二节　消费税管理 167

第三节　营业税管理 174

第四节 出口货物退（免）税管理 180

第七章　所得税管理 186

第一节　企业所得税管理 186

第二节　个人所得税管理 197

第三节 国际税收事项管理 209

第八章　其他税种管理 215

第一节　房地产税收一体化管理 215

第二节　车辆税收一条龙管理 221

第三节　资源税管理 225

第九章　税款征收 227

第一节　税款征收是税收征管的中心环节 227

第二节 申报纳税管理 230

第三节　欠税管理 237

第四节　减免税管理 240

第十章　税务稽查 246

第一节　税务稽查概述 246

第二节　税务稽查的主要内容 248

第三节　整顿和规范税收秩序 252

第四节　推进以查促查、以查促管 256

第十一章　纳税服务 264

第一节　纳税服务概述 264

第二节　完善纳税服务体系 267

第三节　改进纳税服务手段 275

第十二章　税收管理信息化 279

第一节　税收管理信息化概述 279

第二节　金税工程建设的总体要求 282

第三节　金税工程建设内容 288

第四节　信息数据管理与应用 294

第十三章　税收管理人员 299

第一节　人是税收管理的第一资源 299

第二节　能力素质建设 301

第三节　激励约束机制 308

第四节　税务文化建设 315

第十四章　税收管理的保障体系 320

第一节　税务机关内部政务管理 320

第二节　税务机关后勤事务管理 325

第三节　税务机关财务管理 327

第四节　税务机关政府采购管理 331

主要参考文献 333