避税有问题找我PDF电子书下载

第一部分 避税基础知识你问我答问：避税、节税与逃税是一回事吗？  3

问：企业进行避税筹划就一定能减少税负吗？  3

问：企业避税筹划的目的就是少缴纳税款吗？  3

问：避税筹划要具备哪些基本意识？  4

问：企业在进行避税筹划时应坚持哪些原则？  4

问：合理避税只是会计部门的事情吗？  4

问：避税筹划有哪些特征？  5

问：依法纳税和合理避税矛盾吗？  5

问：避税筹划的目的就是税收成本的降低吗？  5

问：有没有一种适合所有企业的通用避税方法？  5

问：合理避税就是和政府对着干吗？  6

问：企业避税的基本方法都有哪些？  6

问：中小企业怎样避免筹划风险？  7

问：就税收负担来说，公司的组织形式以哪种最好？  7

问：金融业常用的筹划技巧有哪些？  7

问：营业税与增值税征税范围如何划分？  9

问：什么是税收优惠？  11

链接：合理避税是企业的权利  12

合理避税必备的五种素质 14

第二部分 增值税避税问题问：对固定资产如何进行增值税避税筹划？  21

问：如何能享受到折扣销售和折让带来的税收利益？  21

问：兼营企业是否应该分开核算？  22

问：混合销售怎样核算更节税？  23

问：计税方法选择如何进行避税筹划？  25

问：如何运用来料加工与进料加工政策进行避税筹划？  26

问：如何利用税负平衡点进行避税筹划？  28

问：如何通过改变经营方式享受出口退税？  30

问：购进扣税法如何进行避税筹划？  33

问：公司的自营车辆应不应该独立核算？  33

问：视同销售的怎样处理更节税？  34

问：不同销售项目如何进行避税筹划？  35

问：改变结算价格如何进行避税筹划？  36

问：销售旧货怎样进行避税筹划？  38

问：废旧资源综合利用如何进行避税筹划？  39

问：发票开具如何进行避税筹划？  40

问：回收废旧物资如何进行避税筹划？  41

问：采购农副产品怎样筹划更合算？  42

问：分拆公司怎样进行避税筹划？  42

问：利用汇率如何进行避税筹划？  43

问：下属企业改变企业纳税身份也能避税吗？  44

问：销售建筑材料收入和装修工程收入应分开还是合并核算？  45

问：纳税期限递延如何进行避税处理？  46

问：如何合理安排内销、外销进行避税筹划？  47

问：自营出口和外贸出口如何进行避税筹划？  50

问：选择不同退税方法如何进行避税筹划？  51

问：销售业务和咨询业务分离如何进行避税处理？  53

问：商场促销怎样进行避税处理？  54

问：如何通过选择委托代销方式进行避税筹划？  56

问：会议费用的处理如何进行避税筹划？  57

问：购货运费单列还是计入采购成本更节税？  58

问：商场折扣销售能节税吗？  60

问：为高级管理人员配车如何进行避税筹划？  61

问：出版资助如何进行避税筹划？  61

链接：增值税优惠政策解读 64

增值税转型改革试点 99

第三部分 消费税避税问题问：企业进行消费税的避税筹划有哪些思路？  105

问：如何利用发票方式进行避税筹划？  106

问：如何利用纳税义务发生时间进行避税筹划？  106

问：如何利用纳税地点进行避税筹划？  106

问：选择销售顺序如何进行避税处理？  107

问：如何利用结转销售收入进行避税筹划？  108

问：改变销售和包装顺序能避税吗？  108

问：包装物如何进行避税筹划？  109

问：如何利用不同的核算方式进行避税筹划？  109

问：如何利用纳税环节进行避税筹划？  110

问：消费品成套销售是否合算？  111

问：酒业公司自行加工还是应该委托加工？  112

问：利用销售额核算进行避税筹划时应注意什么？  114

问：如何利用自制品进行消费税避税筹划？  115

问：将应税消费品用于赞助如何进行避税筹划？  115

问：如何利用消费品的成本进行避税筹划？  116

问：对连续生产应税消费品进行避税筹划应注意什么？  117

问：委托加工消费品如何进行避税筹划？  118

问：首饰行业的消费税避税有哪些方式？  119

问：如何通过缩小税基进行避税筹划？  119

问：如何利用税收规定的差别进行避税筹划？  119

问：如何利用税率差异进行避税筹划？  120

问：如何利用转移定价进行避税筹划？  120

问：外购消费品如何进行避税筹划？  121

问：委托加工应税消费品如何进行避税筹划？  122

问：“先销售后入股”如何进行避税筹划？  125

问：改变销售和投资的顺序如何进行避税筹划？  126

问：如何利用消费税的低价策略进行避税筹划？  127

问：如何利用消费税的计税依据进行避税筹划？  128

问：消费税税目税率中哪些消费品不征收消费税？  130

问：如何利用确定销售额的办法进行避税筹划？  130

问：如何利用延长纳税期进行避税筹划？  132

问：制酒行业消费税的主要避税方法有哪些？  133

问：制酒业应该采用外购委托加工方式还是自制方式？  134

链接：最新消费税优惠政策 135

消费税政策的调整 140

消费税减免税政策 148

第四部分 营业税避税问题问：营业税税收筹划有哪些方法？  159

问：选择合同签订方法如何进行避税筹划？  159

问：营业额分解如何进行避税筹划？  160

问：手机促销如何进行避税筹划？  161

问：租赁改仓储如何进行避税筹划？  162

问：合作建房如何进行避税筹划？  163

问：如何对不动产转让进行避税筹划？  163

问：房地产出售怎样进行避税筹划？  165

问：签订工程承包合同时，应该总包还是分包？  165

问：转贷业务如何进行避税筹划？  167

问：金融企业有价证券买卖业务如何进行避税筹划？  168

问：金融企业如何利用间接方式进行避税筹划？  168

问：保险公司业务如何进行避税筹划？  170

问：火灾保险业务如何进行避税筹划？  171

问：168咨询是否属于“服务业”？  172

问：邮局的邮政储蓄收入是否应征收营业税？  173

问：从事文体业的纳税人的避税技巧有哪些？  175

问：娱乐业应从哪些方面进行避税筹划？  175

问：综合性服务企业如何进行避税筹划？  176

问：怎样选择优惠年度最合适？  178

问：旅行社团体旅游如何进行避税筹划？  179

问：服务业利用优惠政策如何避税筹划？  180

问：哪些项目可以免征营业税？  180

问：如何避免扣除链条的不连续？  181

问：投资房屋销售时如何进行避税筹划？  182

问：如何利用扣除额进行避税筹划？  182

问：办公楼出售如何进行避税筹划？  183

问：如何利用转让环节进行避税筹划？  183

问：同时转让设备和技术如何进行避税筹划？  184

问：如何利用境外子公司进行避税筹划？  185

问：建筑业营业税有哪些避税筹划方法？  186

链接：最新营业税优惠政策 187

最新营业税相关政策 198

第五部分 所得税避税问题问：所得税应从哪些方面利用税收优惠政策避税？  205

问：企业安排待业人员占多大比例可以享受优惠政策？  205

问：民政福利企业满足什么条件可享受税收优惠？  205

问：如何利用借款及利息支出进行避税筹划？  206

问：如何利用亏损弥补进行避税筹划？  207

问：如何利用股票投资核算的避税筹划？  207

问：如何利用资产评估增值的避税筹划？  208

问：如何选择固定资产折旧计算方法进行避税筹划？  208

问：如何选择费用分摊方法进行避税筹划？  208

问：如何利用预缴企业所得税的办法进行避税筹划？  209

问：计算投资抵免企业所得税应注意什么？  209

问：连锁超市统一纳税是最佳选择吗？  210

问：关于奥运会的税收政策有哪些？  211

问：股票投资核算如何进行避税处理？  212

问：怎样利用企业所得税优惠政策进行避税筹划？  213

问：利用应纳税所得额计算怎样进行避税处理？  216

问：预缴企业所得税怎样进行避税筹划？  218

问：怎样利用广告费和业务宣传费的扣除限额进行避税筹划？  219

问：怎样利用纳税年度规定原则进行避税筹划？  220

问：民族自治地区有哪些优惠政策？  221

问：“老、少、边、穷”地区有哪些优惠政策？  222

问：西部大开发地区有哪些优惠政策？  222

问：高新技术产业开发区有哪些优惠政策？  224

问：北京经济技术开发区有哪些优惠政策？  228

问：苏州工业园区有哪些优惠政策？  229

问：东北老工业基地有哪些优惠政策？  230

问：高新技术企业有哪些减免税政策？  231

问：软件企业有哪些减免税政策？  233

问：新办企业有哪些减免税政策？  235

问：资源综合利用企业所得税有哪些免税规定？  237

问：为鼓励企业投资有哪些优惠政策？  238

问：为鼓励安置待业人员有哪些优惠政策？  239

问：有关教育机构企业所得税有哪些免征规定？  240

问：新设科研机构有哪些税收优惠？  241

问：安置四残人员标准的福利企业有哪些减免？  242

问：为鼓励发展乡镇企业有哪些优惠政策？  243

问：收取政府性基金（收费）有哪些优惠？  243

问：种植业、养殖业和农林产品有哪些优惠？  244

问：事业单位、社会团体哪些收入免税？  244

问：对福利性、非营利性老年服务机构有哪些优惠？  244

问：勘察设计单位改为企业有哪些所得税优惠？  245

问：农业产业化国家重点龙头企业有哪些所得税优惠？  246

问：社会保障基金管理有哪些所得税优惠？  247

问：转制科研机构享受哪些所得税优惠？  247

问：国债净价交易后有关国债利息征免企业所得税有哪些优惠？  248

问：企业再就业专项补贴收入征免企业所得税有哪些规定？  249

问：经营性文化事业单位转制为企业有哪些免税规定？  249

问：西气东输项目有哪些优惠政策？  251

问：弥补亏损有哪些优惠政策？  251

问：失效或废止的企业所得税优惠政策有哪些？  254

问：企业申请减免税应提供哪些资料？  263

链接：内资与外资企业的所得税改革  270

第六部分 个人所得税避税问题问：个人所得税避税筹划有哪些方案？  277

问：个人取得哪些所得应当缴纳个人所得税？  277

问：个人取得哪些所得可以免纳个人所得税？  277

问：多次申报如何进行避税处理？  278

问：退休工资是否应缴个人所得税？  278

问：退休反聘人员符合什么条件其工资缴个人所得税？  279

问：继承房产办免税申请要提供哪些材料？  279

问：年底奖金如何进行避税筹划？  279

问：如何利用计税工资进行避税筹划？  280

问：工资和红利如何进行避税筹划？  282

问：劳务报酬所得如何进行避税筹划？  284

问：外籍人员工资如何进行避税筹划？  285

问：享受免税的外籍专家是指哪些？  286

问：外籍个人的哪些收入可以免征个人所得税？  286

问：个人应如何合理安排收入时间进行避税筹划？  287

问：从多处取得工资如何进行避税筹划？  289

问：支付高管人员报酬如何进行避税筹划？  291

问：销售提成与奖励如何进行避税筹划？  293

问：在对提成奖金进行避税筹划时应注意哪些问题？  296

问：私房出租如何进行避税筹划？  297

问：如何通过安排房产修缮时间进行避税筹划？  298

问：二手房转让有哪两种情况免税？  299

问：教育储蓄和保险享受哪些优惠？  300

问：多缴住房公积金能避税吗？  300

问：投资货币市场基金比储蓄更能避税吗？  301

问：个人财产经营如何进行避税筹划？  301

问：两笔收入应该合并纳税还是分别纳税？  302

问：收入不均时如何进行避税筹划？  303

问：如何通过设计劳务合同进行避税筹划？  305

问：订立合同时应从哪些方面进行考虑？  306

问：如何利用身份进行个人所得税避税筹划？  307

问：高薪收入者如何进行避税筹划？  307

链接：最新个人所得税优惠政策 309

个人所得税法的修订 320

第七部分 进出口关税避税问题问：怎样运用关税优惠税率进行避税筹划？  327

问：怎样运用“实质性加工标准”进行避税筹划？  327

问：如何运用关税完税价格进行避税筹划？  328

问：如何运用反倾销税进行避税筹划？  329

问：如何运用保税制度进行避税筹划？  331

问：国外礼品的关税怎样进行避税筹划？  332

问：关税如何运用税负转嫁进行避税筹划？  333

问：怎样利用纳税时间进行关税避税筹划？  334

问：稀有产品完税价格如何进行避税筹划？  335

问：构建中介国际许可公司如何进行避税筹划？  337

问：如何运用转让定价进行避税筹划？  338

问：如何运用“高进低出”进行避税筹划？  340

问：如何运用构建复合金融公司进行避税筹划？  341

问：进口零部件的关税如何进行避税筹划？  343

问：怎样利用避税地进行避税筹划？  344

问：怎样利用构建中介国际贸易公司进行避税筹划？  346

问：怎样利用进料加工和来料加工进行避税筹划？  347

问：怎样利用买断出口与自营出口进行避税筹划？  349

问：怎样利用出口单证申报进行避税筹划？  353

问：怎样利用不同国家税负进行避税筹划？  359

问：怎样利用不同国家税制结构进行避税筹划？  362

问：怎样利用不同国家纳税义务进行避税筹划？  365

问：怎样利用全球避税港进行避税筹划？  367

问：进口关税如何进行避税处理？  371

问：出口退税如何进行避税处理？  372

问：选择报单方式如何进行避税处理？  374

问：完税价格如何进行避税处理？  375

链接：进出口关税税则的调整 376

出口退税政策的调整 379

第八部分 其他税种避税问题（一）土地增值税 387

问：什么是土地增值税？  387

问：为什么要专门下发《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》？  387

问：什么情形下房地产开发企业要进行土地增值税的清算？  388

问：以什么为单位进行土地增值税的清算？  388

问：办理土地增值税清算应向地方税务机关提供哪些合法有效凭证？  388

问：土地增值税清算中哪些情况可实行核定征收？  389

问：土地增值税清算的程序及清算的时间规定？  389

问：土地增值税优惠政策的规定是什么？  389

问：土地增值税怎样利用费用分摊进行避税筹划？  390

问：土地增值税怎样利用费用转移进行避税筹划？  391

问：土地增值税怎样利用收入分散进行避税筹划？  391

问：土地增值税怎样利用“临界点”进行避税筹划？  392

问：土地增值税怎样利用利息支出进行避税筹划？  392

问：土地增值税怎样利用建房方式进行避税筹划？  393

问：怎样利用降低销售价格进行避税筹划？  394

（二）契税 396

问：什么是契税？  396

问：为什么要征收契税？  396

问：契税的纳税人包括哪些？  397

问：契税的征收范围是如何规定的？  397

问：契税的纳税时间及程序是如何规定的？  397

问：契税税率是如何规定的？  398

问：享受优惠政策的普通住宅标准是怎么规定的？  398

问：契税的计税依据是什么？  398

问：由划拨方式改为出让方式取得土地使用权应如何缴纳契税？  399

问：契税的减免税政策是如何规定的？  399

问：契税有哪些避税筹划空间？  400

问：购买房屋怎样进行避税筹划？  401

问：等价交换房屋时怎样进行避税筹划？ 402

问：企业合并、分立和股权重组怎样进行避税筹划？  405

（三）房产税 407

问：什么是房产税？  407

问：房产税的纳税义务人是怎样规定的？  407

问：房产税的征收范围是怎样的？  408

问：应如何计算缴纳房产税？  408

问：对新建的房屋如何征收房产税？  408

问：房产税有哪些减免税照顾和规定？  408

问：未出售的商品房如何征收房产税？  409

问：承租人以支付修理费抵交房租，应怎样缴纳房产税？  409

问：对逾期缴纳房产税应如何处理？  409

问：有关房产税的法律责任是怎样的？  409

问：怎样利用分开签订合同进行避税筹划？  409

（四）印花税 411

问：什么是印花税？  411

问：印花税的征收范围有哪些？  411

问：什么是“具有合同性质的凭证”？  411

问：印花税的纳税义务人是怎样规定的？  411

问：印花税票粘贴、注销有哪些规定？  412

问：缴纳印花税有哪几种方法？  412

问：要求采用汇总缴纳印花税的企业需办理哪些手续？  412

问：印花税的完税期怎样确定？  413

问：印花税如何利用分开核算进行避税筹划？  413

问：印花税如何选择租赁方式进行避税筹划？  414

（五）资源税 416

问：怎样利用折算比例进行避税筹划？  416

问：怎样利用相关产品进行避税筹划？  418

问：资源税应注意哪五项政策的合理运用？  420

（六）城市维护建设税和城镇土地使用税 422

问：怎样确定城市维护建设税的征税范围？  422

问：什么是城市维护建设税的纳税义务人？  422

问：怎样确定城市维护建设税的纳税环节和计税依据？  422

问：为什么要征收城镇土地使用税？  422

问：城镇土地使用税的纳税人有哪些？  423

问：城镇土地使用税的计税依据是什么？  423

问：哪些土地可免缴城镇土地使用税？  424

问：城镇土地使用税有哪些避税筹划空间？  424

问：城镇土地使用税进行避税筹划时应把握好哪些要点？  426

链接：车船税暂行条例的颁布实施 428

城镇土地使用税暂行条例的修订 430