税法与税务会计PDF电子书下载

第一章　税法基础知识 1

第一节　税法的概念 1

第二节　税法的基本要素 5

第三节　我国现行税法体系 9

本章练习 14

第二章　税务会计概述 16

第一节　税务会计的概念 16

第二节　税务会计的目标与原则 17

第三节　税务会计与财务会计的分离 19

第四节　税务会计模式 24

本章练习 31

第三章　增值税法律规定及会计处理第一节　增值税的主要法律规定 33

第二节　增值税应纳税额的计算 41

第三节　纳税义务发生时间与增值税专用发票的规定 54

第四节　一般纳税人纳税的会计处理 56

第五节　增值税小规模纳税人的会计处理 63

第六节　增值税的申报与缴纳 65

本章练习 66

第四章　消费税法律规定及会计处理第一节　消费税的主要法律规定 72

第二节　消费税应纳税额的计算 79

第三节　消费税纳税人的会计处理 93

第四节　消费税的申报与缴纳 99

本章练习 101

第五章　营业税法律规定及会计处理第一节　营业税的主要法律规定 105

第二节　营业税应纳税额的计算 115

第三节 营业税纳税人的会计处理 122

第四节　营业税的申报与缴纳 125

本章练习 127

第六章　城建税及教育费附加法律规定及会计处理第一节　城建税的主要法律规定 131

第二节　教育费附加的主要法律规定 134

第三节　城建税及教育费附加的会计处理 135

本章练习 137

第七章　关税法律规定及会计处理第一节　关税的主要法律规定 139

第二节　关税应纳税额的计算 144

第三节　关税纳税人的会计处理 155

第四节　关税的申报与缴纳 157

本章练习 160

第八章　资源税、土地增值税法律规定及会计处理第一节 资源税的主要法律规定 162

第二节　资源税的会计处理 170

第三节　土地增值税的主要法律规定 172

第四节　土地增值税的会计处理 182

本章练习 184

第九章　印花税、房产税法律规定及会计处理第一节 印花税的主要法律规定 189

第二节　印花税的会计处理 199

第三节　房产税的主要法律规定 199

第四节　房产税的会计处理 205

本章练习 206

第十章　车船使用税、土地使用税及契税法律规定及会计处理第一节 车船使用税的主要法律规定 210

第二节　土地使用税的主要法律规定 214

第三节 车船使用税、土地使用税的会计处理 219

第四节　契税的主要法律规定 222

第五节　契税的会计处理 226

本章练习 226

第十一章　企业所得税法律规定及会计处理第一节　企业所得税的主要法律规定 231

第二节　应纳税额的计算 253

第三节　企业所得税的会计处理 260

第四节　企业所得税的申报与缴纳 267

本章练习 269

第十二章　外商投资企业及外国企业所得税法律规定及会计处理第一节　外商投资企业及外国企业所得税的主要法律规定 275

第二节　应纳税额的计算 289

第三节　外商投资企业及外国企业所得税的会计处理 295

第四节　外商投资企业及外国企业所得税的申报与缴纳 296

本章练习 298

第十三章　个人所得税法律规定及会计处理第一节　个人所得税的主要法律规定 302

第二节　个人所得税额的计算 310

第三节　个人所得税的会计处理 320

第四节　个人所得税的申报与缴纳 322

本章练习 324

第十四章　税收征收管理与税务行政法制第一节　税务管理 328

第二节　税款征收和检查 338

第三节　税务行政处罚与赔偿 343

第四节　税务行政复议与诉讼 348

第五节　法律责任 353

本章练习 358

第十五章　企业纳税筹划 364

第一节　纳税筹划的概念 364

第二节　纳税筹划的条件 366

第三节　纳税筹划的方法 369

参考文献 376