办税操作实例PDF电子书下载

【增值税操作实例】我单位的委托代销未收到代销清单为何要缴税？ 9

以承包所剩货物对外投资应缴纳增值税吗？ 10

收取违约金是否应缴纳增值税？ 10

个体工商户在什么情况下需要缴纳增值税？ 11

总分机构间转移货物在什么情况下不视同销售？ 12

无偿留用加工余料是否应计提销项税？ 12

产品出库前的抽检是否需计税？ 14

商场代安装空调缴什么税？ 15

存货盘点损失涉及的进项税额是否应作进项税额转出？ 16

卖机器配件是否要做进项税转出？ 17

已认证发票超期不能抵扣吗？ 17

“运杂费”发票为何不能抵扣进项税？ 18

企业处理污水发生的运费可否抵扣进项税额？ 19

从仓库到车间的运费能否抵扣？ 20

运输发票的开具及抵扣需注意哪些问题？ 21

购买废旧汽车配件可否抵税？ 24

用于固定资产更新且单位价值在2000元以上的零配件能否抵扣进项税额？ 25

辅导期一般纳税人能否用进项留抵税额抵减增值税欠税？ 26

代购货物取得的专用发票上注明的进项税金能否抵扣？ 27

小规模纳税人转为一般纳税人后存货可以抵扣吗？ 28

退增值税的同时能否退城建税和教育费附加？ 28

外企集团买国产设备由谁申办退税？ 29

进口生产设备是否免征关税和增值税？ 29

承包福利企业能否享受税收优惠？ 30

小规模纳税人的软件企业是否享受增值税税收优惠？ 32

债转股企业以物投资可免增值税吗？ 33

新办商贸企业辅导期增购专用发票应如何办理手续？ 34

认证过的发票抵扣联丢失怎么办？ 34

销售免税货物能否开专用发票？ 35

增值税发票超90天后才被退回如何处理？ 36

购货方未抵扣的发票，可否由销货方在开具红票后再重新开具？ 37

增值税专用发票出现尾数误差怎么办？ 38

企业发生退货可否自行开具红字发票？ 39

认定废旧物资回收经营单位需提供哪些资料？ 39

平销返利与进场费如何区分？ 40

代销商品纳税义务时间是如何规定的？ 43

【消费税操作实例】实木地板厂如何缴纳消费税？ 44

酒类生产企业收取的“品牌使用费”是否缴纳消费税？ 47

金银首饰以旧换新业务如何纳税？ 47

延期付款利息为何要缴纳消费税？ 49

如何确认粮食白酒？ 49

【营业税操作实例】我公司预收的租金应该何时申报缴纳营业税？ 51

预收购房款是否包括购房定金？ 52

建筑公司是否需对开发公司提供的材料缴纳营业税？ 53

房地产企业预收的购房款如何提取营业税金？能否在所得税前扣除？ 54

按成本价出售的经济适用房是否征收营业税？ 54

转让在建项目是否要缴纳营业税？ 56

代销、包销房产应如何缴纳营业税？ 56

将不动产无偿赠与他人是否缴纳营业税？ 58

房产转租收入应缴纳营业税吗？ 58

“花协”收取会费需缴纳营业税吗？ 59

假挂靠真租赁要缴纳营业税吗？ 60

哪些金融业务可以不缴纳营业税？ 62

银行间的代结算业务是否应缴纳营业税？ 63

企业从证券市场取得股票或国债收益是否应征营业税？ 63

借款给其他公司所产生的利息是否征收营业税？ 64

咨询服务应该属于服务业吗？ 65

为何运输业务更改前后税率不同？ 66

外国企业取得房租收入是否缴纳营业税？ 67

向子公司收取的管理费缴纳营业税吗？ 68

融资租赁进口设备关税能否作为购进成本？ 69

境外向境内转让无形资产如何缴纳营业税？ 70

一次性结算工程款为何要按月申报？ 71

外商承包工程作业征收营业税有何规定？ 72

同为代垫费用，为何缴税不同？ 72

转让冠名权应该如何缴税？ 73

总承包人在缴纳营业税时的计税依据是什么？ 78

合作业务取得的分成收入按何种税目缴纳营业税？ 78

物流企业的运输代理业务应按什么税目缴纳营业税？ 79

幼儿园开展的养育服务也要缴纳营业税吗？ 80

境内未设立机构，但在境内发生应税业务，如何缴纳税款？ 81

营利性医疗卫生机构税收优惠政策如何掌握？ 82

单位内部提供的劳务也要缴纳营业税吗？ 83

【企业所得税操作实例】我单位分得的股利应如何缴纳企业所得税？ 85

返还的增值税是否还要缴纳企业所得税？ 86

新办企业能否享受企业所得税优惠政策？ 87

免税期间应纳税所得额为正数是否要缴税？ 90

直接减免的企业所得税如何核算？ 90

借款利息支出不得随意扣除吗？ 91

保险费用在税前作扣除有哪些规定？ 92

房地产工程未结算成本如何结转？ 93

新的申报表下业务招待费计提基数如何计算？ 94

关于退保金佣金的税前扣除问题 97

广告费是否应该按实际受益期间扣除？ 98

饮食行业的提成工资如何在税前扣除？ 100

固定资产残值比例如何确定？ 102

房地产企业取得第一笔收入前的业务招待费等如何扣除？ 105

少计“主营业务税金及附加”的所得税如何处理？ 107

企业所得税汇算清缴有关问题请教 108

实行核定征收企业所得税应如何汇算清缴？ 109

年终汇算预缴税款多于应缴税款如何处理？ 111

【外商投资企业和外国企业所得税操作实例】外资企业注册资金不到位可否享受优惠政策？ 112

外资分期出资不足25％能享受优惠吗？ 113

外商投资生产性企业增加“贸易”范围，如何享受“二免三减半”的政策？ 114

外商投资企业购买国产设备抵免企业所得税的基数如何确定？ 115

外国投资者并购境内企业股权的涉税优惠是怎样的？ 116

设立中外合资企业可享受哪些税收优惠政策？ 117

固定资产残值统一为5％，是否包括外资企业？ 118

外商投资企业有关借款利息问题如何计算？ 119

以前年度多摊销的无形资产价值该如何处理？ 120

这种情况能否构成关联企业关系？ 121

以生产厂区置换土地，涉及到的所得税如何处理？ 122

外资企业是否可以在税前计提“三项经费”？ 124

外商投资企业兼营生产性和非生产性业务如何处理？ 125

外商投资企业的样品是否要作视同销售处理缴纳所得税？ 126

外商提供的技术服务需要代扣代缴哪些税？ 127

外企委托境外企业售房如何缴税？ 127

如何界定生产性外商投资企业？ 128

固定资产减值准备如何进行纳税调整？ 130

购买境外保险如何才能获得税前扣除？ 132

不同形式的佣金如何处理？ 133

【个人所得税操作实例】我单位给予发生火灾员工的补助是否要缴纳个人所得税？ 135

对于从福利费或工会经费中支付给个人的生活补助费是否不用缴纳个人所得税？ 135

外企为外籍雇员支付的房租需交个人所得税吗？ 136

非上市公司支付股息是否能减半代扣个人所得税？ 137

支付股息该如何缴纳个人所得税？ 138

个人独资企业缴纳个人所得税时允许扣除的项目有哪些？ 138

侵权赔偿收入是否该缴税？ 139

在本单位的刊物上发表作品怎样缴纳个人所得税？ 140

取得实物或有价证券的收入是否应该纳税？ 141

个人认购股票的补贴收入该怎样缴纳个人所得税？ 142

年薪制与非年薪制企业个人所得税的计算方法有何不同？ 143

对于流通股股东，上市公司是如何扣缴个人所得税的？ 144

资本公积转增资本是否免征个人所得税？ 148

税后利润未向股东分配是否应缴纳个人所得税？ 149

补贴、津贴等哪些可以减免税款？ 150

下岗失业人员从事个体经营有哪些税收优惠政策？ 150

所得奖金全部捐赠给学校还要缴纳个人所得税吗？ 151

单位年终活动中发放的礼品是否要代扣个人所得税？ 152

个人从事建筑安装业取得所得，应当如何缴纳个人所得税？ 153

个人的承包经营、承租经营所得，应当如何缴纳个人所得税？ 153

外籍人员住房补贴是否缴纳个人所得税？ 155

个人独资企业适合哪种征收方式并如何缴纳个人所得税？ 156

我单位未代扣代缴个人所得税会受到什么处罚？ 156

单位未扣个人所得税挨罚是否可以向职工追补？ 158

【出口退税操作实例】视同自产产品，出口可以享受退税吗？ 160

未按期办理退税还要申报纳税吗？ 161

【房产税操作实例】新装中央空调并入房产原值吗？ 163

地下室出租要缴纳房产税吗？ 163

承租房屋方负担房产税，出租方可否代扣代缴？ 165

【车辆购置税操作实例】车辆毁损车辆购置税能否退税？ 166

如何补办车辆购置税完税证明？ 167

【税收征管操作实例】公办中学是否要办理税务登记？ 168

税务登记换证哪些情况可免工本费？ 168

对本应缴纳增值税实际缴纳营业税的行为如何处罚？ 169

税务机关是否不再参与审批工效挂钩方案？ 171

税务机关可直接行使代位权吗？ 171

如何理解残疾人减免税收的相关程序？ 172

实行查账征收的个体工商户应当如何建账？ 174

哪些财产损失无须税务机关审批即可直接扣除？ 175

原公司分立后该向哪家税务局缴税？ 175

可否申请退回以前年度多缴税款？ 176

未预缴土地增值税是偷税吗？ 177

免征所得税待批准期间是否进行纳税申报？ 178

定额发票是否要填开单位名称？ 178

发票可带到外省市开具吗？ 179

未向税务机关报告银行账户，税务机关有权停售发票吗？ 179

个人提供劳务也需开具发票吗？ 180

比对发现问题发票，受票企业是否挨罚？ 181

【其他税种操作实例】房地产企业购买土地是否要缴印花税？ 182

公证机构改革税收如何缴纳？ 182

自有房屋出租用于经营和居住，纳税有什么区别？ 185

以商品房补偿拆迁户 房产公司如何缴税？ 186

销售货物纳税义务发生的时间如何确定？ 189

借款利息税前扣除有什么规定？ 189

关联方企业经营租赁设备所得税可否税前扣除？ 192

进口关税发票应该如何使用？ 194

检测售出设备收费如何开票？ 195

代征税款手续费收入是否应该纳税？ 196